Вычет за санаторно-курортное лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет за санаторно-курортное лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Главное условие, о котором они забывают упомянуть, — это оплата всей поездки онлайн сразу. Вы не можете купить билет или отель и получать 20% cash back при каждом платеже. Если вам нужно возмещение за всю поездку, рекомендуется заказать тур по системе «все включено».

Условия получения кэшбэка

Правительство готово вернуть 20% от стоимости поездки, но эта сумма не превысит 20 000 рублей. Это не позволит вам сэкономить много, но скидка достаточна для недельной поездки.

Чтобы получить возмещение на свой банковский счет, вам нужна карта MIR. Пенсионеры и государственные служащие уже имеют его. Если у вас нет карты, вы можете получить ее в любом российском банке. Некоторые банки могут доставить карту к вам домой. Нет необходимости идти в офис.

В Тинькофф Банке можно бесплатно заказать карты питания, которые предлагают бонусы и бесплатные услуги.

Пример расчёта компенсации за отдых

Иванов Василий Петрович приобрёл для своей семьи из 6 человек путёвку в Крым у туристического оператора ООО «Вокруг света». Важная оговорка — кроме самого Иванова путёвка покупалась для его супруги и четверых детей, не достигший возраста 18 лет. Стоимость одной путёвки равна 65 тыс. руб., таким образом, отдых семьи обошёлся в 390 тыс. руб. (6 тыс. руб. * 6 человек).

Согласно законопроекту, максимальная величина компенсации за отдых в России составляет 50 тыс. рублей. Рассчитаем максимальную сумму компенсации для семьи из шести человек: 50 тыс. руб. * 6 человек = 300 тыс. руб.Таким образом, Иванову смогут компенсировать 300 тыс. руб. При этом возврату в бюджет из этой суммы подлежат 13%, то есть 300 тыс. руб.*0,13 =39 тыс. руб. Таким образом, Иванов фактически заплатит за отдых 390 тыс. руб. — 300 тыс. руб. + 39 тыс. руб. = 129 тыс. руб. На одного члена семьи обойдётся 21,5 тыс. руб. (129 тыс. руб. / 6 чел.), вместо 65 тыс. руб.

В итоге Иванов сэкономит на каждого члена семьи 43,5 тыс. руб., а в общем итоге — 261 тыс. руб. на всю семью.

В заключение важно отметить, что данный закон находится на стадии разработки и может быть дополнен или полностью изменён, поэтому важно следить за изменениями в законодательной сфере.

Что такое налоговый вычет

Из заработной платы практически каждого официально устроенного работника удерживается 13 процентов НДФЛ. Такой налог называется подоходным, и собирается он со всех физических лиц. Оплатив лечение в санатории, человек имеет право оформить возврат части потраченных средств. Объем налогового вычета при санаторно-курортном лечении, оплаченном самостоятельно, высчитывается из годовой зарплаты служащего, но по нормативам не бывает больше 120 тысяч рублей.

Компенсировать можно только ту сумму, которая была потрачена непосредственно на услуги, связанные с медицинским обслуживанием: стоимость проезда до места назначения и обратно, а также стоимость экскурсий, развлечений, проживания при этом не учитывается. Дополнительные лечебные мероприятия, изначально не входящие в стоимость путевки, тоже могут быть учтены при условии предъявления соответствующего документа.

Поэтому, отправляясь в санаторий, позаботьтесь о том, чтобы привезти оттуда справку с подробным описанием оказанных медицинских услуг и их стоимости. Также в ней необходимо указать дополнительные расходы на медикаменты и процедуры, потраченные отдыхающим независимо от путевки. Компенсированы будут средства за услуги, включенные в перечень, который утвердило правительство нашей страны.

Кому полагается налоговый вычет?

Налоговый вычет полагается гражданину, проживающему на территории Российской Федерации, который являлся плательщиком налога на доходы физических лиц, а также лицу, лечение которого оплачивалось из собственных средств

.

ВАЖНО! Если путевка в санаторий или пансионат оплачивалась государством или работодателем, выплату получить невозможно!

Санаторий или пансионат должен находиться на территории Российской Федерации, иметь лицензию на осуществление деятельности в сфере медицинских услуг. Необходимо также учитывать какой код услуги был оказан в таком учреждении. Такими услугами могли быть либо возврат налога за такое лечение от ваших непосредственных расходов, либо сумма возврата по налоговому вычету, за санаторно-курортное лечение, которая не ограничивается какой-либо суммой.

Можно ли получить деньги, отказавшись от путевки?

Здравоохранение предусматривает несколько категорий граждан (ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды, дети из многодетных семей, пенсионеры МВД и т.д.), которым разрешено проходить курсы санаторного лечения с большой скидкой либо бесплатно. Однако иногда по каким-либо причинам путевка не требуется. В этом случае разрешается получить компенсацию за отказ от санаторно-курортного лечения.

Сумма компенсации налога на путевку в санаторий устанавливается п. 1 ст. 6.5 ФЗ «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178. Денежная выплата, как указано в документе, составляет 543 руб. Можно компенсировать и стоимость проезда к санаторно-курортному учреждению на международном либо пригородном железнодорожном транспорте — на это указывает пп. 2 п. 1 ст. 6.2. этого же закона.

Чтобы воспользоваться правом на получение компенсации за неиспользованную санаторно-курортную путевку, инвалидам и представителям других льготных категорий граждан нужно обратиться в Пенсионный фонд РФ и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 октября текущего года. Со следующего календарного года денежная компенсация в установленном законом размере поступит лицу, желающему получить льготу.

Что делать, если отказали в возврате денег за санаторий?

Многие санатории отказывают в возврате денег за путевку, ссылаясь на то, что были понесены затраты на исполнение услуг. Между тем, не всегда понятно, какие расходы и в каком размере были фактически понесены.

Решить спор по поводу возврат денег за путевку поможет обращение в суд с исковым заявлением. Потребителю необходимо будет подготовить документы и принять участие в судебном разбирательстве:

1. Составляется исковое заявление и готовятся копии заявления о возврате денег, договор об оказании услуг, чек об оплате, доказательства вины исполнителя или уважительных причин отказа от договора.
2. Документы подаются в суд по месту проживания. Оплачивать госпошлину не требуется.
3. Потребитель и санаторий принимают участие в судебном разбирательстве, где выясняются все обстоятельства спора.
4. Судом выносится решение. Если доказательства в пользу потребителя, с исполнителя взыскивается денежная сумма.

Если санаторий не исполняет решение суда добровольно, потребителю необходимо обратиться в службу судебных приставов, которая проведет мероприятия по принудительному перечислению денежных средств.

Социальный налоговый вычет

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин в любом возрасте, который официально трудоустроен и платит НДФЛ в размере 13% от начисленной заработной платы, имеет право на социальный налоговый вычет. Таким образом, пенсионеры, которые еще продолжают работать, имеют возможность воспользоваться этой законодательной нормой наравне с остальными гражданами.

Люди, которые уже завершили свою трудовую деятельность, могут претендовать на социальный вычет, если они помимо государственной пенсии, получают выплаты от негосударственного пенсионного фонда. Если таких выплат нет, то единственная возможность компенсировать затраты на лечение это оформлять подтверждающие документы на родственников, которые являются плательщиками НДФЛ.

Сумма вычета не может быть больше 120 000 рублей, соответственно компенсировать получиться только 15 600 рублей. Исключением является только дорогостоящее лечение. Оно подлежит полной компенсации.

Компенсация за лечение других лиц

Налогоплательщики обычно заявляют суммы, потраченные на оплату собственного оздоровления. При этом они должны иметь доходы и платить НДФЛ. Однако в то же время налоговый вычет может предоставляться на оплаченное лицом санаторно-курортное лечение супруги, а также:

1. Его несовершеннолетних детей. Такое право прописано в пп. 3. п.1 ст. 219 НК РФ. Данное правило применяется для родных детей, усыновленных и опекаемых. Получая справку в санатории, надо указать сведения о налогоплательщике. Это будет родитель. Фиксируется его ФИО и ИНН.
2. Родителей-пенсионеров без доходов, с которых может исчисляться НДФЛ. В справке родитель указывается как пациент. А вот плательщиком будет лицо, претендующее на перечисление вычета.

Налоговый вычет за посещение санатория является социальным и предоставляется по условиям ст. 219 НК РФ. При этом не важно, приобрели вы путевку непосредственно в санаторном учреждении или в турагентстве.

Возмещение налога, рассчитываемого со стоимости путевки, определяется перечнем полученных услуг. Расчет идет не от полной стоимости путевки или полученных дополнительных услуг. Учитываются только расходы на лечение (как входящее в цену пакета, так и приобретенное на месте). На это прямо указывается в письме Минздрава от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32.

Конкретный перечень льготируемых услуг указан в тексте Приложения к Постановлению Правительства от 19.03.2001 № 201. Компенсацию получают исходя из стоимости санаторных услуг, прописанных в п. 4 указанного Приложения. К ним относят:

• диагностику;
• лечение;
• реабилитацию;
• профилактику.

Чтобы претендовать на налоговый вычет за лечение в санатории, необходимо знать, какие собрать документы. Для возврата налога за лечение в санатории нужны будут:

• справка по образцу 2-НДФЛ, оформленная в бухгалтерии по месту работы;
• заполненная налогоплательщиком декларация 3-НДФЛ;
• справка от санатория о полученных оздоровительных услугах и их стоимости;
• подтверждающие платежные документы (копии) – чеки, квитанции и т.д.;
• копия лицензии оздоровительного учреждения;
• договор на предоставление оздоровительных услуг (в копии);
• оформленное соответствующим образом заявление на возврат НДФЛ с данными банковского счета для перевода средств;
• свидетельства о браке или рождении — если подаете за лечение детей, мужа/жену или родителей;
• документы, указывающие на установление опекунства или усыновление —если подаете за лечение приемных детей.

Под невозможностью Исполнителя оказать услуги понимается:

1. Форс-мажорные обстоятельства, а именно:

• отключение электричества (продолжительностью более суток);
• отключение горячей воды и/или отопления (продолжительностью более суток);
• отключение холодной воды (продолжительностью более суток);
• отсутствие специалистов, оказывающих услугу;
• пожары;
• наводнения, землетрясения и другие природные явления;
• прочие обстоятельства непреодолимой силы.

Наличие у клиента противопоказаний при невозможности замены медицинских процедур, подтвержденное справкой, заверенной подписью начальника медицинской части.

Внимание! В соответствии с пунктом 11 Приказа Министерства здравоохранения РФ от 5 мая 2016 г. № 279н «Об утверждении Порядка организации санаторно-курортного лечения»:

• санаторно-курортная карта входит в обязательный пакет документов для приема в медицинскую организацию на санаторно-курортное лечение;
• по инициативе Потребителя, в связи с непредвиденными обстоятельствами, имеющими уважительную причину (тяжёлая болезнь, смерть близких родственников, стихийные бедствия и катастрофы, отзыв из отпуска на работу) денежные средства в части не оказанных услуг, возвращаются Потребителю в полном объеме, начиная со следующего после вынужденного отъезда дня, при предъявлении подтверждающих документов с учетом стоимости фактически оказанных медицинских услуг за период пребывания по путевке;
• непосещение процедур, назначенных врачом, по вине Потребителя без документально подтвержденных уважительных причин, не является основанием для возврата денежных средств.

Когда за лечение в санатории вернут НДФЛ

Гражданин, который платит НДФЛ по ставке 13 %, может реализовать право на социальный налоговый вычет, то есть вернуть из уплаченного налога определенную сумму денег, израсходованных в санаторно-курортных учреждениях на услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, п.4 Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201). Важно знать, что здравница, в которой отдыхающему оказывают медицинские услуги, должна иметь соответствующую лицензию. Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета. Расходы на лекарственные препараты, перечисленные в Постановлении N 201, возмещаются в случае, если они назначены лечащим врачом и приобретены за свой счет.
Вычет предоставляется только на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенным в ее стоимость (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 2 письма Минздрава России от 12 февраля 2002 № 2510/1430-02-32).

В каком размере предоставляется компенсация за санаторий

Постановление Правительства о предоставлении налогового вычета за лечение в санатории содержит закрытый список медицинских услуг, за оплату которых можно получить налоговый вычет.

На законодательном уровне установлен предельный размер налогового вычета на одного заявителя. Максимальная налоговая компенсация составляет 120 000 рублей. То есть, поскольку НДФЛ уплачивается по ставке 13%, предельный размер компенсации составит 15,6 тыс. рублей. Суммы сверх этого значения не могут быть компенсированы, не подлежат они и переносу на будущий налоговый период.

Единственное, что можно сделать, чтобы получить компенсацию в большем размере — это оплатить поездку из средств супругов и получить разные справки об оплате, тогда налоговый вычет будет предоставлен и мужу, и жене.

Похожие записи:

• Как написать жалобу в Роспотребнадзор через интернет
• Декларация по УСН за 2023 год
• Срок действия исполнительного листа