Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в США: узнать о реформах Байдена и успеть защитить активы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.
Бюджет также фокусируется на «противостоянии глобальным угрозам», предлагая $773 млрд для Министерства обороны по сравнению с $728,5 млрд, выделенными на дискреционные расходы в 2022 году.
«Приоритетной задачей Министерства обороны в бюджете обозначен Китай», — заявили в Белом доме.
Бюджет также включает почти $1,8 млрд для Госдепартамента и USAID «на поддержку свободного и открытого, безопасного и жизнестойкого Индо-Тихоокеанского региона и Индо-Тихоокеанской стратегии», а также $400 млн для «Фонда противодействия злонамеренному влиянию Китайской Народной Республики».
«Я призываю к одному из крупнейших в истории инвестированию в нашу национальную безопасность с выделением средств, необходимых для того, чтобы наши вооружённые силы оставались самыми подготовленными, обученными и оснащёнными в мире», — сказал Байден.
Президент также выступает за предоставление экономической, гуманитарной помощи и помощи в области безопасности Украине. Бюджет на 2023 год выделяет примерно $682 млн на помощь Украине.
В феврале Конгресс утвердил дополнительное финансирование в размере $13,6 млрд для помощи Украине в рамках бюджета на 2022 год.
Бюджетное предложение Байдена — это в основном список пожеланий, поскольку ассигнования для финансирования правительства утверждаются Конгрессом.
Подоходный налог в других странах
Если рассматривать налоги на зарплату в Америке и в других государствах, можно обнаружить интересные факты. На самом деле наиболее высокие выплаты характерны для европейских государств. В большинстве из них задействуют прогрессивную шкалу. В ФРГ максимальный платеж доходит до 40 %, а в Дании – до целых 55 %. Это много, в сравнении с американскими 38 %.
В Австрии выплачивают до 35 %, но если учесть другие обязательные начисления, в совокупности обычно выходит до 60 %. В Бельгии отдают до 50 % от зарплаты, в Великобритании – максимум 45 %.
В Румынии удерживают только 16 % – это ставка и для граждан, и для предпринимателей. Хотя несколько лет назад платеж составлял 38 %. Кстати, такой подход позволил значительно сократить число фирм, пытающихся уйти от налогообложения.
На фоне этих значений российские 13 % кажутся действительно очень маленьким сбором. Особенно в сравнении с французскими 75 % или испанскими 52 %. Но если учесть прочие обязательные взносы – на недвижимость, имущество, транспорт – набегает более солидная сумма. Болгария пошла по тому же пути, что и Румыния. Здесь владельцы бизнеса и обычные граждане платят 10 % от доходов.
В Сингапуре аналогично задействуют прогрессивную шкалу. При заработке до 34.706 SGD, что эквивалентно 1,5 млн ₽, сборы ничего не составляют – они равны 0 %. Но состоятельные резиденты обязаны оплачивать 22 %. Состоятельность обозначена суммой от 462.748 SGD – это примерно 20.000.000 ₽.
На Багамских островах при прибыли меньше 50.000 USD тоже не требуются взносы. А на Каймановых островах вообще нет налоговых обязательств.
Величина ставки подоходного налога в 2021 году
Как и на заре появления подоходного налога в США, величина ставки налога и по сей день зависит от размера дохода. На сегодняшний день ставки варьируются в диапазоне от 14 до 38%.
Примечательно, что в каждом штате уровень налогового бремени для жителей напрямую зависит от их совокупного дохода за 12 месяцев.
Вот небольшой пример:
| Название штата | Сумма годовой з/п, $ | Сумма ежемесячной з/п, $ | Налоговая сумма, $ | Налоговая ставка, % |
| Техас | 50 000 | 4 100 | 8 357 | 16,6 |
| Нью-Йорк | 100 000 | 8 200 | 23 058 | 23 |
Как происходит процесс оплаты подоходного налога в США
Срок подачи налоговой декларации — с 1.01 по 15.04 каждого года.
Стандартная процедура происходит следующим образом:
- на сайте службы по налогам IRS нужно выбрать необходимую форму налоговой декларации;
- тщательно заполнить все поля формы;
- заполненный вариант форму нужно отправить обратно в IRS.
Форму можно заполнять на ваш выбор: от руки или с помощью компьютера в электронном виде. Если вы предпочтете заполнение формы вручную, то её нужно отправить по почте, при электронном заполнении документа — разместить на сайте налоговой службы IRS.
Хорошей новостью является то, что это предложение пока остается только предложением. Хотя оно и имеет высокую вероятность реализации, если учесть его популярность среди граждан, которых никак нельзя назвать богатыми.
Другая хорошая новость заключается в том, что есть кое-что, что вы можете сделать для защиты своего капитала; вам необходимо создать надежный инструмент защиты активов, и ни один из них не может быть эффективнее в этой ситуации, чем оффшорный траст.
Трасты — это мощные юридические оффшорные инструменты защиты накопленного вами капитала. Они получают от вас право собственности на активы и распоряжаются ими в соответствии с вашими инструкциями. Как только вы передаете свои активы в траст, вы официально перестаете быть их владельцем; следовательно, никто не может их у вас забрать. Но вы сохраняете полный контроль над ними через трастовый договор — полный список инструкций по распределению активов между вами или другими бенефициарами, и все такие решения остаются на ваше усмотрение.
Основные источники поступлений в гос. казну
Открытие бизнеса в США на сегодняшний день достаточно востребованный запрос среди иностранцев. Налоговая система в Америке 3-х уровневая. Правительство получает большую часть общегосударственных доходов за счет подоходного налога.
|
Федеральные |
Региональные |
Местные |
|
Налог на прибыль предприятий |
||
|
НДФЛ |
||
|
Налоговые платежи на определенные виды продукции (акцизы) |
Налог на наследство |
|
|
Таможенные сборы |
Налог на имущество |
|
|
Налог на наследство |
Налог на автотранспорт |
Экологический налог |
|
Отчисления в фонд соц. страхования |
Налог с продаж |
Налоговые льготы и вычеты
Суммированные ставки налогообложения в Соединенных Штатах нельзя назвать низкими, однако это с успехом компенсирует система вычетов и льгот по налогам. Например, для семей, подающих декларацию совместно, и для главы домохозяйства налоговые вычеты в США таковы.
| Наименование вычета | Для супругов, подающих отчетность совместно, долл./год | Для глав домохозяйств, долл./год |
|---|---|---|
| Стандартный | 24 400 | 18 350 |
| Для доходов от ведения бизнеса | 321 400 | |
| В отношении подарков | 15 000 долл, если даритель и получатель не являются мужем и женой, для супругов безналоговые суммы возрастают до 155 000 долл./год |
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
| Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
| 1 | Македония | 7,4 |
| 2 | Катар | 11,3 |
| 3 | Кувейт | 12,8 |
| 4 | Бахрейн | 13,5 |
| 5 | Лесото | 13,6 |
| 6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
| 7 | Замбия | 14,8 |
| 8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
| 9 | Грузия | 16,4 |
| 10 | Сингапур | 18,4 |
| 11 | Хорватия | 18,8 |
| 12 | Люксембург | 20,2 |
| 13 | Армения | 20,4 |
| 14 | Намибия | 20,7 |
| 15 | Камбоджа | 21 |
| 16 | Канада | 21 |
| 17 | Черногория | 22,3 |
| 18 | Гонконг | 22,8 |
| 19 | Оман | 23 |
| 20 | Кипр | 23,2 |
| 21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
| 22 | Монголия | 24,4 |
| 23 | Маврикий | 24,5 |
| 24 | Ботсвана | 25,3 |
| 25 | Лаос | 25,8 |
| 26 | Ирландия | 25,9 |
| 27 | Дания | 26 |
| 28 | Таиланд | 26,9 |
| 29 | Болгария | 27 |
Система налогообложения в США
Система имеет несколько уровней: федеральный, региональный, местный. Перечень налогов на каждом из них свой, при этом некоторые взимаются параллельно в несколько бюджетов.
Ниже представлены наиболее распространенные виды налогов США:
| На федеральном уровне | На региональном уровне | Города и муниципалитеты |
| На доходы физических лиц | На доходы физических лиц | На прибыль |
| На прибыль | На прибыль | На наследство и дарение |
| Акцизные и таможенные сборы | С продаж | Лицензионные сборы |
| На наследство и дарение | Акцизы | Экологический |
| На прирост капитала | На транспорт | На транспорт |
| Отчисления в фонд соц. страхования | На прирост капитала | |
| На недвижимость |
Основы налоговой системы США
Вообще вопрос о том, сколько процентов подоходный налог в США, некорректный. Как и во многих развитых странах, в США принята прогрессивная шкала налогообложения. Подоходный налог взимается с физических лиц, корпораций, имущества и трастов. Определение чистого налогооблагаемого дохода для большинства субфедеральных юрисдикций в основном руководствуется федеральным определением.
Ставка налога на федеральном уровне дифференцирована, то есть ставки налога на более высокие суммы дохода выше, чем на более низкие суммы. Некоторые штаты и населенные пункты взимают подоходный налог по дифференцированной ставке, а некоторые — по фиксированной ставке со всех налогооблагаемых доходов. Ставка подоходного налога в США в 2013 году варьировались от 10% до 39,6%. Но это только федеральный налог, еще есть и налог штата, который в каждом штате свой.
Нужно ли платить налоги в США при заработке через его сервисы?
Если НЕрезидент зарабатывает, используя зарубежные сервисы — Upwork, или торгует через Ebay, Amazon, Etsy и т д, то он по закону США обязан заплатить налоги там или только в своей стране?
Если вы открываете оффлайн магазин в США, но сами живете в РФ и, соответственно, вы являетесь НЕрезидентом США и резидентом России. Но, так как вы зарабатываете непосредственно в США, то ОБЯЗАНЫ заплатить налоги по местным законам (в зависимости от штата). А уже потом, заплатить налоги в РФ как зарубежные доходы, но при этом можно оформить вычет уже заплаченных налогов в США (во избежание двойного налогообложения).
В случаях заработка удаленно через американские сервисы то же самое — только это делается онлайн
Здесь наверное какая-то аналогия с «Налогом на Google». По сути Google не имеет к РФ никакого отношения, но местные жители покупают у Google. И РФ берет за это свои 18%
- Вопрос задан более года назад
- 1668 просмотров
Обязан платить налоги только там, где он является налоговым резидентом.
Структура налоговых поступлений в США, % к итогу
|
Уровень налогообло- жения |
Подоход- ный налог с физиче- ских лиц |
Налог с корпораций | Социальное страхование | Акцизы | Налог на имущество | Прочие | Итого |
| Федеральный | 50 | 6 | 34 | 8 | — | 2 | 100 |
| Штаты | 21 | 6 | 27 | 37 | 1 | 9 | 100 |
| Местный | 4 | 1 | 6 | 14 | 71 | 4 | 100 |
| Все уровни | 37 | 6 | 27 | 15 | 10 | 4 | 100 |
Подоходный налог в Великобритании
До вступления в Евросоюз в Великобритании была своя особая налоговая система, которая предусматривала расчет подоходного налога с каждого вида дохода. После вступления в ЕС Великобритания переняла опыт стран Европы и ввела прогрессивную шкалу, причем не все виды доходов подлежат налогообложению. Например, в Великобритании не платят подоходный налог с выигрыша в лотерею.
Еще одно отличие от стран континентальной Европы – налоговый период. Если подоходный налог в европейских странах рассчитывается за календарный год, то в Великобритании налоговый период начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года. Ставка, в зависимости от дохода, составляет 20% (на годовой доход свыше 11 850 фунтов стерлингов – 15 400 долларов США), 40% (когда доход превышает 46 350 фунтов стерлингов в год, что равно 60 200 долларам США) или 45 % (на доходы свыше 150 000 фунтов стерлингов, или 195 000 долларов США). Личная льгота – 11 850 фунтов стерлингов – снижается после того как годовой доход превысит 100 000 фунтов стерлингов (129 900 долларов США).