Нужно ли сдавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли сдавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Указанные вами суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ — 250 тыс. рублей. Однако, в одном году суммарный доход от продажи двух машин составил 500 тыс. рублей. Поэтому, обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ сохраняется.

В 2022 году продал машину за 250 тыс. рублей. После купил, и снова продал другой авто также за 250 тыс. рублей. Какой налог нужно заплатить с продажи второго автомобиля?

Если вместе с декларацией вы представите документы, подтверждающие расходы на второй автомобиль (договор купли-продажи и платежные документы), то налог к уплате уменьшится или будет отсутствовать. Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля 2023 года.

Обращайтесь в НДФЛка. ру! Налоговые эксперты с большим опытом составляют декларации любой сложности, рассчитывают максимальные суммы налоговых вычетов, консультируют по вопросам налогообложения.

Налог с продажи автомобиля для юридических лиц

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2022 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2022 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2022 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

• при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
• если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
• нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2022 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Когда платить налог не требуется?

От уплаты налога освобождаются граждане, продавшие автомобиль, бывший в собственности более трех лет. При этом не имеет значения, продана машина дороже покупной стоимости или нет.

Не нужно платить налог с продажи автомобиля, если стоимость проданного автомобиля составила меньше 250 тысяч рублей или же если автомобиль был продан за меньшую сумму, чем был приобретен.

Кроме того, от 27 ноября 2018 года N 425-ФЗ указывает, что от уплаты НДФЛ с 01.01.2019 года освобождены и бывшие ИП, которые использовали авто в своей деятельности более 36 месяцев.

Подробнее о том, как в каких случаях можно законно не платить налог с продажи авто, читайте здесь, а о том, какая сумма продажи не облагается налогом, рассказано в этой статье.

Если вы потеряли документы

Если гражданин утратил документы, то из ситуации выходят разными способами. Все зависит от требований территориальной Федеральной налоговой службы.

Водитель может:

• Подать декларацию без соглашений купли-продажи. Условие – бывший собственник помнит все обстоятельства сделки – месяц подписания договора, цена на машину и т.д. По такой бумаге инспекция проводит камеральную проверку. Если расхождения в данных, вопросов нет, документ принимают. Когда у налоговой службы появляются сомнения о достоверности сведений, гражданину направляют уведомление.
• Обратиться в инспекцию по вопросу предоставления декларации без соглашения купли-продажи, но с сопроводительным письмом. В нем водитель должен попросить налоговую службу подтвердить размер сделки в ГИБДД. В бумаге в качестве причины обращения в ведомство указывают утерю документов.
• Обратиться в ГИБДД. Гражданин может попросить предоставить ему копию договора купли-продажи. Для этого составляют заявление в письменном виде. В нем подробно излагают причину обращения, указывают сведения о машине, продавце, покупателе. К бумаге прилагают копию удостоверения личности. В ГИБДД в просьбе отказать не смогут, поскольку заявитель является участником сделки.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном.

Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

• вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;
• заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
• подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2021 за автомобили, продажа которых оформлена в 2020 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2021 года. Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки.

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

• титульная;
• раздел 1 — налог к уплате;
• раздел 2 — расчет НДФЛ;
• приложение 1 — сумма дохода;
• приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

• Каким налогом облагается продажа автомобиля
• Когда продажа машины не облагается налогом
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Порядок уплаты налога с продажи машины
• Сроки уплаты налога на продажу авто
• Налоговая декларация
• Налог на продажу автомобиля для ИП
• Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
• Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
• Частые вопросы

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

• купили — с момента подписания договора купли-продажи;

• унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
• получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

• первая страница — титульная с общими реквизитами;
• первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
• второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
• первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
• шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
5. Заполняется титульный лист.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

• норма корректировки — 0, если подается впервые;
• налоговый период — 34;
• отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Какие расходы дают возможность сократить налоговые выплаты

При покупке авто, находящегося в собственности бывшего владельца менее 3 лет, можно значительно сократить налоговые выплаты на сумму следующих расходов:

• оплата услуг специализированных фирм, которые предоставляют помощь в подборе автомобиля, а также проверку его юридической чистоты. Подтверждением подобных затрат является договор между заказчиком и исполнителем, а также чеки или иные платежные документы;
• налог, который уплачивается при получении машины в качестве подарка;
• затраты, понесенные при переоформлении авто, получаемого по наследству;
• расходы на приобретение машины, а также на ее таможенное оформление в том случае, если покупка автомобиля производилась за пределами РФ;
• государственная пошлина, уплаченная в процессе регистрации авто в соответствующих органах (МРЭО).

В то же время законодательство предусматривает отдельные виды расходов, которые ни в коем случае не могут служить основанием для уменьшения налогооблагаемой базы при продаже авто, находящегося в собственности продавца менее 3 лет:

• все виды страхования, так или иначе связанные с транспортным средством. К ним относятся полисы КАСКО и ОСАГО, а также страхование здоровья пассажиров и водителя;
• погашение задолженности по налогам, допущенной наследодателем;
• погашение задолженности за уже приобретенную машину. Данные расходы относятся на счет будущих трат и вносятся в налоговую декларацию заранее;
• уплата процентов в том случае, если автомобиль был приобретен в кредит.

Кроме того, не могут служить основанием для снижения налоговых выплат любые затраты, понесенные владельцем автомобиля, который использовал его для осуществления какой-либо предпринимательской деятельности. Причем независимо от того, зарегистрирован ли продавец в качестве индивидуального предпринимателя.

Расчет сроков владения машиной

Если у собственника машины нет желания платить подоходный налог и есть возможность отсрочить продажу, то нужно подождать, пока со времени покупки транспортного средства пройдет 3 года. При этом следует помнить, что срок исчисляется в месяцах. То есть, для правильного расчета берется 36 месяцев со дня оформления договора купли-продажи. Например, если машина была куплена 01.06.2016 г., ее можно будет продать без налоговых отчислений только 01.06 2019 г.

Важно! Обязательно сохраняйте оригиналы документов, связанных с приобретением машины.

Следует помнить, что расчет идет со дня заключения договора купли-продажи, а не регистрации в ГИБДД. Для владельцев автомобиля, приобретенного в автосалоне, срок рассчитывается с даты, указанной в платежном документе.

Если автомобиль получен в наследство, срок владения машиной считается со дня смерти предыдущего собственника или со дня вступления в силу решения суда, об объявлении гражданина умершим.

При получении транспортного средства в дар сделка должна быть оформлена в письменном виде. Срок владения рассчитывается от даты передачи прав на имущество, указанной в договоре дарения. Время регистрации машины в ГИБДД на срок не влияет.

Налоговая декларация 3 ндфл за 2021 год за продажу автомобиля

Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Ставка для расчета налога с продажи — 13%
020	Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации.
030-050	Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц
060	Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество
070	Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи
080	Не заполняется

Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности?

Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Ставка для расчета налога с продажи — 13%
020	Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации.
030-050	Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц
060	Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество
070	Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи
080	Не заполняется

Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?»

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

• купили — с момента подписания договора купли-продажи;

• унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
• получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.

Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.

Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.

К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.

Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года в НК РФ добавлена норма, позволяющая не декларировать некоторые доходы от реализации имущества до истечения трехлетнего срока владения. С 2022 года можно не подавать 3-НДФЛ, если стоимость реализованного имущества не превысила размер налогового вычета, то есть равна или ниже 250 тыс. рублей.

После того, как продадите недвижимость или ее доли, заполните в декларации 3-НДФЛ следующие страницы:

• титульный лист;

• раздел 1 и 2;

• приложение 1 и 6.

Срок подачи декларации при продаже автомобиля

Заполнение декларации при помощи программы помогает избежать ряд ошибок, ведь программа автоматически заполнит повторяющиеся поля и произведет необходимые расчеты. В статье предложено заполнить декларацию при помощи официального БЕСПЛАТНОГО программного средства, разработанного ФНС.

Вы можете прочитать подробнее о программе «Декларация 2021» или скачать по прямой ссылке и установить данное ПО. Все действия стандартны, но на всякий случай инструкция по установке.

Сначала программа определяет процент заполнения каждого раздела, однако данную опцию можно пропустить, если нажать кнопку «пропустить все».

• Лица, которые получили доход от продажи имущества (в данном случае — транспортного средства), обязаны оплатить соответствующий налог самостоятельно (пп. 2 п. 1 ст. 228, а также п. 2 той же статьи);
• Сумма налога оплачивается по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 228).

Это означает, что если к вам не поступило извещение от налоговой инспекции об уплате налога, необходимо самостоятельно его оплатить в банке. Все реквизиты счета указаны в налоговой инспекции.

Многие не осознают реальных последствий уклонения от оплаты налогов. В таком случае предусмотрены различные ситуации.

Учитывая, что подача декларации устанавливается, так сказать, добровольно-принудительно, ее отсутствие квалифицируется как правонарушение по статье 119 Налогового кодекса РФ.

Физическое лицо рискует наложением штрафа в размере 5% от указанной к оплате суммы за каждый полный или неполный месяц, который рассчитывается от окончательного дня представления декларации.

Штраф не может превышать 30% от суммы неуплаченного налога, но не может при этом составлять менее 1000 рублей.
Подача налоговой декларации обязательна даже при нулевом балансе выплат. В ином случае грозит штраф в вышеуказанном размере.

Таким образом, если полениться и упустить момент заполнения заявки, можно задолжать государству 1000 рублей. Это относится даже к тем физическим лицам, у которых установлен нулевой налог за продажу автомобиля.

Что может произойти, если уклониться от оплаты любой суммы в налоговую инспекцию?

Налоговые службы имеют все законные права, чтобы запретить выезд физического лица за границу, даже из-за 1000 рублей. Срочная оплата задолженности перед государством исключена. Все операции осуществляются через сберкассу. Изменения вносятся после того, как информация поступает в базу данных налоговых служб. Лишь после этого должника исключают из черного списка.

Согласно статье 198 части 1 УК РФ, в случае крупных задолженностей следует штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода правонарушителя за период от одного года до двух лет, или принудительные работы на срок до одного года, а также арест на срок до шести месяцев или лишение свободы на срок до одного года.

Согласно гл. 23 Налогового кодекса, в 2021 году необходимо выплатить налог с продажи машины, в собственности менее 3 лет. Необходимо учитывать, что срок эксплуатации начинает отсчет от даты покупки, вступления в наследство или дарения.

Налог на доходы физических лиц необходимо рассчитать самому, а затем составлять на него декларацию. Эти действия вызывают волнения в рядах автолюбителей, так как совсем не ясно, как это все делать.

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины)

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• документ, что подтвердит факт того, что машина находилась в собственности больше или меньше 3 лет;
• договор о купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — один для покупателя и один вас, если планируете обращаться за вычетом);
• ксерокопия паспорта транспортного средства, где проставлена отметка о том, что авто передано новому владельцу;
• платежи, которые подтвердят факт получения средств от покупателей (образец квитанции можно скачать в интернете);
• заявление о предоставлении налогового вычета (ориентируйтесь на образец, который можно посмотреть на сайте ФНС или на стенде в региональном представительстве).

Практически каждый автолюбитель рано или поздно приходит к решению продать свой автомобиль. Действующее законодательство оговаривает это право и обязывает продавца уплатить налог за реализацию в размере 13% от цены. Но многие люди просто не знают, как делать отчет и уплачивать данный вид налога. Поэтому прежде, чем осуществлять продажу, нужно изучить нюансы и препятствия по заполнению декларации.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

• первая страница — титульная с общими реквизитами;
• первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
• второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
• первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
• шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
5. Заполняется титульный лист.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

• норма корректировки — 0, если подается впервые;
• налоговый период — 34;
• отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

• Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
• Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

• Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

• Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

• Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
• При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
• Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Похожие записи:

• Как рассчитываются алименты на одного ребенка с безработного
• Увольнение работника на испытательном сроке по собственному желанию ТК РФ
• Наследование в РФ: виды и сроки наследования. Кто такие наследователи?