Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Нижегородской области на 2023 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Ставки транспортного налога в Нижегородской области
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год |
|---|---|---|
| От 0 до 45 л.с. | 13.5 | 13.5 |
| От 45 до 100 л.с. | 22.5 | 22.5 |
| От 100 до 150 л.с. | 31.5 | 31.5 |
| От 150 до 200 л.с. | 45 | 45 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Сроки оплаты налога для юридических лиц
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Размер налога на транспорт
Величина налога на транспорт определена ст. 361 Налогового кодекса РФ. Размер ставки напрямую зависит от типа ТС и мощности его двигателя, указанного в ПТС. Для автоматизации расчёта налога существует специальный онлайн-калькулятор. Ставки налога могут быть увеличены или снижены нормативными актами субъектов России, но не более чем на 1000%. Кроме того, может быть введена дифференцируемая ставка, зависящая от общего полезного периода эксплуатации отдельно взятого ТС.
Базовые ставки налогообложения для легковых авто:
- до 100 л.с. — 250 руб. за 100 л. с.;
- от 100 л.с. до 150 л.с.— 350 руб. за 100 л. с.;
- от 150 л.с. до 200 л.с. — 500 рублей за 100 л. с.;
- от 200 л.с. до 250 л.с. — 750 руб. за 100 л. с.;
- от 250 л.с. — 1500 рублей за 100 л. с.
Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:
- отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
- отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.
Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:
- инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
- тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных «плюшек», кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Вся необходимая информация для оплаты транспортного налога гражданами содержится в уведомлениях, которые направляет подразделение ФНС по адресу проживания плательщика. Если ФЛ в силу каких-либо обстоятельств не получил уведомление, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте Налоговой службы. Не полученное вовремя уведомление не считается уважительным поводом для пропуска платежа по транспортному налогу. А оплатить его в Нижегородской области нужно не позднее 1 декабря года, идущего за отчетным.
Задержка платежа приведет к начислению штрафов.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Ставка транспортного налога на автомобиль в Нижегородской области за 2021 год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 45 л. с. (до 33,08 кВт) включительно | 13.5 |
| свыше 45 л. с. до 100 л. с. (свыше 33,08 кВт до 73,55 кВт) включительно | 22.5 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 31.5 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно | 9 |
| свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 18 |
| свыше 35 л. с. до 40 л. с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно | 27 |
| свыше 40 л. с. (свыше 29,42 кВт) | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) | 90 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 22.5 |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 36 |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 58.5 |
| свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) | 76.5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 40 л. с. (до 29,42 кВт) включительно | 30 |
| свыше 40 л. с. до 100 л. с. (свыше 29,42 кВт до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Важно!
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| автомобили легковые | 45 | 13,5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| автомобили легковые | 45,01 | 100 | 22,5 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 100,01 | 150 | 31,5 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 200,01 | 250 | 75 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 250,01 | 150 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| мотоциклы и мотороллеры | 20 | 9 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 18 | ФЛ ЮЛ ИП |
| мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 40 | 27 | ФЛ ЮЛ ИП |
| мотоциклы и мотороллеры | 40,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| автобусы | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| автобусы | 200,01 | 90 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| грузовые | 100 | 22,5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 36 | ФЛ ЮЛ ИП |
| грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 58,5 | ФЛ ЮЛ ИП |
| грузовые автомобили | 250,01 | 76,5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| снегоходы, мотосани | 50 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| снегоходы, мотосани | 50,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 40 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 40,01 | 100 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП |
| катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| гидроциклы с мощностью двигателя | 100 | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| гидроциклы | 100,01 | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 | ФЛ ЮЛ ИП |
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| автомобили легковые | 45 | 13,5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| автомобили легковые | 45,01 | 100 | 22,5 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 100,01 | 150 | 31,5 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 200,01 | 250 | 75 | ФЛ ЮЛ ИП |
| автомобили легковые | 250,01 | 150 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| мотоциклы и мотороллеры | 20 | 9 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 18 | ФЛ ЮЛ ИП |
| мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 40 | 27 | ФЛ ЮЛ ИП |
| мотоциклы и мотороллеры | 40,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| автобусы | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| автобусы | 200,01 | 90 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| грузовые | 100 | 22,5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 36 | ФЛ ЮЛ ИП |
| грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 58,5 | ФЛ ЮЛ ИП |
| грузовые автомобили | 250,01 | 76,5 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| снегоходы, мотосани | 50 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| снегоходы, мотосани | 50,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 40 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 40,01 | 100 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП |
| катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| гидроциклы с мощностью двигателя | 100 | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| гидроциклы | 100,01 | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 | ФЛ ЮЛ ИП |
Список транспортных средств
Министерство промышленности и торговли применяет рекомендованные розничные расценки на марки автомобилей, которые передаются Росстатом. Обычно учитывается цена в предыдущем периоде, кроме автомобилей текущего года выпуска, для которых применяется расчётный метод.
Повышающий коэффициент применяется следующим образом:
- При стоимости транспортного средства в пределах 3-5 млн. рублей – 1,1, до тех пор, пока автомобиль не достиг возраста 3-х лет;
- 5-10 млн. рублей – 2,0, вплоть до пятилетнего возраста автомобиля;
- 10-15 млн рублей – 3,0, для ТС до 10 лет;
- От 15 млн. рублей – коэффициент 3,0, до достижения автомобилем 20-ти летнего возраста.
Сроки уплаты транспортного налога в Нижнем Новгороде и Нижегородской области на 2016 год.
|
Номер документа |
Дата документа |
Срок уплаты транспортного налога для физлиц |
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц |
|
71-З |
28 ноября 2002 |
До 01 декабря 2017 г. |
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 15.04.2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже последнего количества месяца, который идет за отчетным периодом. |