Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Система налогообложения для такси». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Такси включает в суть своего действия не только услуги по транспортировке людей. Также туда относится и перевозка небольшого по размеру груза. Само дело причисляют к разделу общественного транспорта. Схема работы с потребителем — проста. Оплачивается по факту выполненный заказ по стоимости изначального расчёта, либо же по накрутке счётчика. Внутренний регламент — у каждой фирмы свой, однако общее для всех правило — автомобиль, задействованный в перевозке должен обязательно пройти ТО и соответствовать нормам безопасности.
Можно ли открыть бизнес такси самозанятому?
Самозанятость – новая налоговая схема, получившая распространение в 2020 году и предлагающая пониженные ставки для работников, которые нигде не числятся на постоянной основе.
Самостоятельный бизнес тем водителям, которые работают по самозанятости, открыть не получится, для этого нужно быть ИП. Более того, самозанятые водители не могут быть и нанятыми в службу такси как постоянные работники – поскольку они перестанут быть самозанятыми, и работодатель будет платить с них страховые и больничные взносы. Но такие водители могут работать на такси как на посредника и оказывать разовые услуги по перевозке пассажиров с оплатой за каждую конкретную поездку – важно, чтобы таксопарк имел при этом соответствующую лицензию.
К слову, за последний год появилось много именно таких водителей, работающих с таксопарками не по трудовому договору, а по договору оказания услуг. Это выгодно для водителей: касса не нужна, отчетность тоже, есть налоговые вычеты, можно совмещать подработку в такси с постоянной работой в любой другой отрасли. И все же собственный бизнес такси самозанятым никак не открыть.
Что потребуется ИП для открытия службы такси
Первое — зарегистрировать предпринимательское право и получить разрешение. Дело это нехитрое. Вам нужно будет подать заявление в федеральную налоговую службу.
Одним из пунктов заявления будут выбранные коды ОКВЭД. Для службы такси, это
60.22 — деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.
И
60.23 — деятельность другого сухопутного транспорта.
Второй пункт понадобится для последующего расширения коммерческого дела. Так вам будет доступна массовая перевозка по договору. Никто также не запрещает выбрать большее количество кодов по своему усмотрению. Так, было бы полезным для дальнейшей деятельности открыть ещё и грузоперевозки.
К вопросу — почему стоит сразу определяться с ОКВЭД, учитывая стратегию будущего развития фирмы — выбор кодов бесплатен только при первичной регистрации ИП. В дальнейшем установление дополнительных возможностей будет обходиться вам в определённую сумму за каждый вид услуги.
Раньше открывать службу такси было позволено лишь тем, у кого имелся в наличие автомобиль. После 2012 года лицензированная возможность перешла и к автопаркам с транспортными средствами на договоре аренды, которые управлялись по доверенности.
Расскажем, как открыть ИП для работы в такси и оптимизировать налоги. Пошаговые инструкции и ответы на вопросы читателей
Чтобы открыть свой бизнес по перевозке пассажиров, нужно получить разрешение в Минтрансе или уполномоченных департаментах местных органов исполнительной власти.
Разрешение невозможно получить физическому лицу. Поэтому, если вы хотите открыть такси, нужно регистрировать ИП или юридическое лицо.
Поскольку стать предпринимателем проще, чем ООО, мы рекомендуем начинать деятельность в качестве ИП.
Как открыть ИП для работы в такси
У нас вы узнаете, как оформить ИП для работы в такси, какие потребуются документы, мы дадим варианты оптимизации налогов и пошаговые инструкции, чтобы вы смогли начать бизнес самостоятельно.
Порядок открытия ИП стандартный, он не отличается от начала других видов деятельности.
В первую очередь нужно определиться с исходными данными:
- Определить код ОКВЭД. Это можно сделать по справочнику «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности». Например, если вы собираетесь заниматься пассажирскими перевозками легковым транспортом ОКВЭД будет 49.32, автобусами на заказ – 49.39, осуществлять курьерскую деятельность – 53.20.3. Нужно определиться с основным кодом и затем поставить дополнительные, их число не ограничивается.
- Понять, в какое отделение ФНС нужно подавать документы. По закону документы направляются в регистрирующий орган по месту жительства ИП. Получить информацию можно через сайт Налоговой Службы на специальном сервисе.
- Определиться, каким способом будет удобнее подавать заявление на регистрацию:
посетить регистрирующей ФНС лично, через нотариуса, онлайн, через сервисы ФНС, на портале Госуслуг (потребуется квалифицированная электронная подпись), в МФЦ, по почте, почтовым отправлением с объявленной ценностью и описью вложения. Документы можно подавать через представителя, тогда на него потребуется оформить нотариальную доверенность.
- Определиться с системой налогообложения. Новым предпринимателям, если нет наемных сотрудников, удобнее вначале деятельности перейти на УСН. Учет по нему можно вести без привлечения специалиста-бухгалтера. Чтобы платить меньше налогов и сдавать минимальную отчетность можно приобрести патент или платить налог на профессиональный доход, ниже мы приводим подробную информацию.
Налогообложение такси от А до Я. Какую систему налогов выбрать для такси
Также нужно помнить, что помимо расходов на налоги по доходу службы, вы обязаны платить взносы за сотрудников: пенсионное и медстрахование, то есть реальные налоговые затраты для каждой службы будут индивидуальны.
Какую систему налогообложения выбрать для такси юрлица Налог на такси ПСН ПСН юрлицам не подходит, потому что патент рассчитан только на ИП.
Система налогообложения такси ОСНО ОСНО подойдёт крупным службам с большим доходом и автопарком и с филиалами. Ограничений по количеству машин и сотрудников нет, но очень сложно рассчитывать налог и отчитываться. Если есть возможность использовать специальную систему, то лучше отказаться от ОСНО.
Такси на ЕНВД или УСН ЕНВД в чистом виде подойдёт только службам с собственным, при том небольшим автопарком, без наёмных ИП.
Какое налогообложение выбрать для такси
Такси и перевозки автотранспортом попадают под патент. Этот вариант подойдет только для ИП, если они соблюдают ограничения патента:
- не более 60 млн рублей в год в качестве выручки;
- не более 15 сотрудников;
- своевременная уплата патентных платежей.
Какие обязанности у ИП
Всего у ИП 3 основные обязанности:
- Оплата обязательных медицинских и пенсионных взносов. В 2021 году обязательное пенсионное страхование обойдется вам в 32448 рублей, а обязательное медицинское страхование будет стоить 8426 рублей. В 2022 году эти суммы будут 34 445 и 8 766 соответственно, итого 43 211 рублей. Обратите внимание, при отсутствии доходов, вы не будете освобождены от этих платежей;
- Оплата налогов на основании ваших доходов. Сумма зависит от выбранной системы налогообложения;
- Подача налоговой декларации. При отсутствии дохода это также необходимо сделать, с одним отличием — она подается нулевая.
Какой тип налогообложения можно выбрать?
Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:
- ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
- ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
- УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.
Как платит налоги ИП-таксист
Предпринимательская деятельность в сфере пассажирских перевозок доступна практически каждому человеку, обладающему автомобилем и небольшим количеством средств. Для того чтобы иметь возможность перевозить людей, необходимо, прежде всего, открыть индивидуальное предприятие. Действовать нужно исключительно в рамках закона.
Иметь лицензию или нет — индивидуальное решение каждого будущего таксиста. Конечно, предприниматель может совершать деятельность без лицензии, но ее отсутствие не дает возможности совершать работу на постоянной основе. Обычно лицензия на совершение пассажирских и грузовых перевозок выдается на 5 лет.
Обязательства ИП по уплате фиксированных взносов
Не стоит забывать, какую бы систему налогообложения не выбрал бы ИП, существует обязанность уплаты фиксированный взносов в ПФ. Их начальный размер равен в 2017 году 23 400 руб. При получении дохода свыше 300 000 рублей, размер взносов увеличивается еще на 1 % от превышающей установленную сумму выручки.
Люди ежедневно пользуются транспортными услугами. Такси, как одно из направлений этой отрасли, также довольно востребовано. Однако задумывая начинать свое дело в такой сфере, следует изучить все нюансы этого бизнеса и узнать, насколько он окажется рентабельным. Поэтому постараемся узнать, что представляет собой организация такси с нуля.
Эта система функционирует так. Клиент подает заявку диспетчеру, а тот уже связывается с шофером, готовым выполнить заказ. И кажущаяся простота подобной схемы вводит в заблуждение многих начинающих бизнесменов, мечтающих открыть фирму такси. Этот вид деятельности имеет множество скрытых нюансов и сложностей, неизвестных людям, которые не имеют представления об особенностях такой работы. Итак, поговорим сначала обо всех доступных направлениях подобной деятельности. Как правило, они могут иметь такие разновидности:
- работа на собственном транспорте после получения всех разрешений;
- создание службы, обеспечивающей связь между клиентом и водителями;
- полноценное обслуживание клиентов с нуля (своя диспетчерская база и несколько единиц транспорта).
Бизнес-план такси со своим автопарком, готовый образец которого можно найти у наших партнеров, бесспорно, станет наиболее рентабельным и высокодоходным вариантом. Хотя, конечно, он потребует и значительных вложений в дело. Кроме того, в таком случае вам придется включить в расходную смету выплаты наемным шоферам заработной платы, а также отчисления за каждого работника в социальные фонды.
Как оформить лицензию на такси, разрешение на работу в 2022 году
С НДС выгоднее работать тем экономическим субъектам, у которых есть и «входящий» налог, и начисленный. Начислять налог необходимо с каждой поездки. Соответственно, он включается в стоимость услуг, что увеличивает сумму, полагающуюся к оплате клиентом. Это может привести к снижению конкурентоспособности в части цен по сравнению с неплательщиками НДС.
«Входящий» налог ИП-таксист может получить в стоимости бензина. Но для этого придется заключить договор с поставщиком топлива и заправляться только на определенных заправках. Автозапчасти редко продаются с НДС. Поэтому входящий налог может быть настолько маленьким, что предприниматель должен будет начислять значительные суммы к уплате в бюджет.
Таким образом, общая система налогообложения для ИП-такси может быть невыгодна из-за объемной отчетности и необходимости уплачивать НДС.
Снизить налоговую нагрузку и объем сдаваемых форм поможет освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, если доходы таксиста в течение трех следующих подряд календарных месяцев не превысят 2 млн руб. без учета НДС.
Предприниматели-общережемники самостоятельно исчисляют НДФЛ и уплачивают его в бюджет. Базой для исчисления являются доходы (за минусом НДС), уменьшенные на величину профессиональных вычетов. Сумма вычетов определяется либо как 20% от суммы доходов либо как понесенные за налоговый период расходы. Причем если в первом случае берется расчетная величина, то во втором случае — все признаваемые для налога на прибыль расходы на такси должны быть документально подтверждены.
Нужно отметить, что перечень расходов не является закрытым в отличие, например, от УСН. Тем не менее они должны быть направлены на получение доходов и, соответственно, связаны с деятельностью по перевозке пассажиров.
Чтобы применять УСН, предприниматель-таксист должен соответствовать требованиям, определенным гл. 26.2 НК РФ. Основные требования таковы:
- годовой доход не превышает 200 млн руб.;
- численность штата не выходит за рамки 130 человек.
На упрощенке необходимо сдавать всего одну отчетную форму, что, несомненно, является большим плюсом. А вот уплачивать налог придется 4 раза в год.
Если выбрать объект «доходы», то налог будет рассчитываться по поступившим суммам. Уменьшить его разрешается на сумму страховых взносов, уплачиваемых предпринимателем за себя и за своих работников в течение отчетного/налогового периода.
Если выбор сделан в пользу объекта «доходы минус расходы», то нужно понимать, что:
- перечень расходов жестко ограничен ст. 346.16 НК РФ;
- уплачиваемые в течение налогового периода взносы за себя и работников включаются в состав расходов, а не уменьшают налог в качестве вычета, как при объекте «доходы»;
- все расходы должны иметь документальное подтверждение.
В целом уплата УСН-налог в такси достаточна интересна. Режим несложный, не обременен отчетностью, нужно лишь соблюдать требования, установленные для него Налоговым кодексом. Отметим, что во многих регионах в целях поддержки малого бизнеса (а упрощенка предназначена именно для таких субъектов) власти снижают налоговые ставки по УСН, что также добавляет привлекательности данному режиму.
Особенностью ПСН является возможность использовать его только предпринимателями и только для определенных видов деятельности. Эти виды представлены в перечне из п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Регионы вправе расширять этот список.
Патентная система налогообложения для ИП-такси доступна в силу наличия в указанном списке подп. 11 — «оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг». То есть предприниматель, оказывающий услуги по перевозке пассажиров на собственном транспорте или транспорте, взятом в аренду, может пользоваться всеми преимуществами патента.
Основным преимуществом является то, что налог инспекторы рассчитывают сами. Предприниматель застрахован от ошибок в подсчете налога на 99%. Почему на 99? Потому что у него есть возможность снизить величину налога на сумму уплаченных в периоде применения патентной системы страховых взносов. Важно:
- правильно вычесть сумму взносов из суммы налога, причем размер налога нельзя снизить более чем на 50%, если ИП имеет наемных работников;
- безошибочно заполнить уведомление на уменьшение суммы патента и отправить его в налоговую инспекцию до момента уплаты патента по очередному сроку.
Сдача деклараций по режимному налогу не предусмотрена, что также значимо для предпринимателей-одиночек, часто не пользующихся услугами бухгалтера.
Однако, согласно Налоговому кодексу, патент предполагает некоторые ограничения:
- По объему дохода — не более 60 млн руб. за календарный год.
- По численности персонала, если предприниматель имеет несколько машин в собственности и поэтому заключает трудовые договоры с водителями, — не более 15 человек.
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
Такси включает в суть своего действия не только услуги по транспортировке людей. Также туда относится и перевозка небольшого по размеру груза. Само дело причисляют к разделу общественного транспорта. Схема работы с потребителем — проста. Оплачивается по факту выполненный заказ по стоимости изначального расчёта, либо же по накрутке счётчика. Внутренний регламент — у каждой фирмы свой, однако общее для всех правило — автомобиль, задействованный в перевозке должен обязательно пройти ТО и соответствовать нормам безопасности.
Существует и разделение транспорта на бюджетный, средний и люксовый классы. И услуги варьируются также исходя из этого фактора. Помимо стандартного извоза можно встретить специализированные варианты, например, такси для инвалидов. В таком случае такси дополнительно оснащается или укомплектовывается необходимыми средствами.
Есть те, кто работают с координаторами-диспетчерами, а также те, кто пользуются только GPS-навигаторами и ПО фирмы, которое автоматически рассчитывает стоимость поездки по километражу и простоям. У каждого предпринимателя свой подход.
Но посмотрим, какие основные достоинства и недостатки этого вида бизнеса можно выделить.
- Такси не имеет ограничения по географическому принципу. Если пассажир готов платить за дальнюю перевозку, значит, такую услугу ему можно предоставить и дополнительно заработать.
- Предприниматель, который является организатором фирмы, может получать прибыль до 70 процентов с каждого перевоза.
- Спрос на такси постоянен, сезонности не подвержен. А плохие метеоусловия наоборот приводят к росту заказов.
- Для человека со средним достатком в нашей стране, такси не всегда удобное средство в первую очередь, потому что этот вид перевозок значительно дороже общественного транспорта.
- Работа с клиентами сложна. Всегда будут недовольные, пишущие негативные отзывы и даже подающие жалобы на ваших водителей. При этом не обязательно, что водитель действительно виноват.
- Уровень конкуренции действительно высок. Особенно это заметно на тех рынках, куда пришли гиганты, типа Убера или Яндекс-такси, работающий на посреднической схеме. Помимо этого есть множество водителей, которые не получили лицензии, но всё равно вклиниваются в рынок.
Минусов много, но при грамотном анализе конкурентной среды, уровня спроса, платёжеспособности целевой аудитории и её количества, а также при составлении качественного бизнес-плана, положительные стороны перевесят, и бизнес станет прибыльным.
Главное — начать. А начало, это не только бизнес-идея и её реализация на бумаге. Это ещё и правильное оформление всех документов.
Чтобы было понимание, для ИП не обязательно создавать крупный автопарк, чтобы открыть этот вид бизнеса. С помощью документов можно даже работать через чужую диспетчерскую службу.
Ошибки при расчетах при режиме ЕНВД
При ЕНВД организации должны не позднее 22 октября отчитаться за третий квартал этого года. Третий квартал заканчивается 30 сентября текущего года, отчитаться перед налоговой нужно до 20-октября, в случае если 20 октября приходится на выходной день, нужно сдать декларацию раньше, но не позже 22-октября. Также нужно правильно указать налоговый период в отчетности, чтобы избежать неразберихи, за что налоговая инспекция может начислить штрафы и пени.
Коды налоговых периодов:
| Код | Наименование |
| 21 | Первый квартал |
| 22 | Второй квартал |
| 23 | Третий квартал |
| 24 | Четвертый квартал |
| 50 | Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
| 51 | Первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 54 | Второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 55 | Третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 56 | Четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
До 2011 года заниматься пассажирскими перевозками такси разрешалось без оформления лицензии. Но сейчас обязательно нужно получить такое разрешение, чтобы работать в данной сфере. Частникам лицензия не выдается, обязательное условие ее предоставления — оформление ИП либо юрлица.
Лицензию выдают на 5-летний срок, действует она для одного региона. Для ведения деятельности в другой местности требуется допсоглашение. Существует ряд лицензионных требований, соблюдение которых необходимо для получения разрешения:
- Наличие в собственности либо в аренде нескольких машин (количество зависит от региона).
- Прохождение транспортом проверки на предмет соблюдения норм по перевозке людей и багажа.
- Наличие спецобозначений на автомобилях, указывающих на принадлежность к службе такси.
Выдачей лицензий занимается Федеральная служба по надзору в транспортной сфере. Для выдачи лицензии нужно подать заявление, приложив к нему копии паспорта бизнесмена и регистрационных свидетельств на транспорт, договора с лизинговыми компаниями и документы на машины, находящиеся в банковском залоге. Документы с заявлением подаются отдельно на каждое авто.
Шаг третий: выбор системы налогообложения
Оформить ИП — только полдела. При оформлении предпринимательства нужно в течение одного месяца выбрать подходящий режим налогообложения и уведомить об этом налоговый орган. Подать документ можно и одновременно с бумагами, необходимыми для регистрации ИП.
Рассмотрим существующие варианты и разберемся, какой режим станет оптимальным для ИП.
|
Система налогообложения |
Необходимые налоги |
|---|---|
|
ОСН (основная система налогообложения) |
Подразумевает выплату подоходного налога в размере 13 % и НДС — 18 %. Самый неподходящий для ИП вариант. Достаточно сложный налоговый учет доходов и расходов, значительный объем документации, расчетов и большие отчисления. |
|
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) |
Отчетность предоставляется ежеквартально, налог начисляется в определенной сумме, зависящей от числа машин. Но есть нюансы: ЕНВД нельзя применять ИП, у которого количество авто, задействованных в такси, превышает 20 единиц. Также ЕНВД будет действовать до 2021 года. |
|
Патентная система (ПСН) |
Имеет ряд плюсов для ИП. Сколько придется платить за патент для ИП на такси? В данном случае все зависит от количества автотранспорта. Стоимость патента рассчитывается не просто для одного ИП, а с учетом возможной прибыли на каждую машину. Если предприниматель использует нанятых сотрудников, то их не может быть больше 15 человек. |
|
Упрощенная система (УСН, доход) |
Оплате подлежит сам налог в размере 6 % от доходов и НДФЛ в размере 13 %. |
|
УСН, доход минус расход |
Оплате подлежит сам налог в размере 15 % от доходов минус расходы (если расходы превысили доходы, то 1 % от дохода за год) и НДФЛ в размере 13 %. |
Стоимость наших услуг
Компания «Ригби» гарантирует оперативную регистрацию ИП и быстрое получение лицензии на работу таксистом. Подготовкой необходимой документации будут заниматься специалисты, знакомые со всеми нюансами работы налоговой службы и других ведомств. Чтобы мы приступили к оформлению бумаг, достаточно оставить заявку, предоставить паспорт и ИНН. Готовые документы курьер доставит в любое удобное место.
Стоимость услуг зависит от многих факторов и варьируется от 2500 до 4500 рублей. Рассчитать конкретную цену можно только при наличии всех данных заказчика. Для уточнения точной цифры проконсультируйтесь с нашими специалистами.
Заниматься частным извозом запрещено. Подвезти коллегу до дома или подбросить друга до дачи не возбраняется, разрешено пока и искать попутчиков на всевозможных сайтах и в мобильных сервисах. Однако при получении регулярного дохода от перевозки пассажиров это может классифицироваться, как незаконная предпринимательская деятельность.
Какой тип налогообложения можно выбрать?
Индивидуальный предприниматель может сам определить для себя систему налогообложения. В 2020 году для предпринимателей такси, существует несколько видов налогообложения:
- Основная система налогообложения (ОСНО), где плательщик должен вносить в бюджет 13 % НДФЛ. Кроме того налог на добавленную стоимость 18%.И налог на имущество физических лиц 2%. Данный режим имеет самую высокую налоговую нагрузку.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Сумма налога на ИП будет определена исходя из посадочных мест автотранспорта, которые эксплуатируется для перевозки пассажиров.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Данная система работает за счет купленного патента. В городах, где нет возможности работать в рамках налоговой системы ЕНВД, данный вариант может стать альтернативным. Налог рассчитывается исходя из количества транспортных средств.
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Есть два типа налога: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». УСН «Доходы» – 6% от всех доходов предпринимателя. УСН «Доходы минус расходы» составляет 15%.