Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: заполняем и подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Справка 2-НДФЛ является важным документом, который сотрудники предоставляют в налоговую службу для расчета налоговых обязательств по доходам за год. В 2023 году были внесены изменения в форму справки, поэтому необходимо быть внимательным к правилам заполнения.
Образец заполнения справки 2-НДФЛ по новой форме за 2023 год в 2023 году: коды доходов и вычетов
Для заполнения справки 2-НДФЛ по новой форме за 2023 год важно знать правила и коды доходов и вычетов. Сотрудники должны предоставить точную информацию о своих доходах за годовой период, разбивая ее по месяцам. Это поможет правильно расчету налогов и сократит возможность ошибок.
Шаг за шагом информация по заполнению отчета 6-НДФЛ по месяцам должна быть включена в справку 2-НДФЛ для года сдачи. Важно также учесть сроки сдачи справки. Она должна быть предоставлена в налоговую службу до определенной даты, чтобы избежать штрафов и проблем с налогообложением.
В справке 2-НДФЛ сотрудники также должны указать сведения о вычетах, которые могут быть применены к их доходам. Приложение 3 к справке содержит информацию о кодах вычетов, которые могут быть использованы при заполнении. Правильное заполнение кодов вычетов поможет сотрудникам снизить свои налоговые обязательства.
Как получить справку 2-НДФЛ: документы и процедура, сроки, требования
Справка 2-НДФЛ необходима для сдачи налоговой декларации. Для заполнения данной справки вам понадобятся следующие документы: расчет по 3-НДФЛ, приложение к нему сведения о доходах по 6-НДФЛ, а также приложение с информацией о вычетах по 2-НДФЛ к годовому расчету по 6-НДФЛ.
Процедура заполнения справки 2-НДФЛ включает несколько шагов. Сначала необходимо заполнить основную часть справки, где указываются данные о сотрудниках и доходах по месяцам. Затем требуется заполнить приложение с информацией о вычетах, где указываются коды доходов и вычетов.
При заполнении справки 2-НДФЛ по новой форме за 2023 год необходимо учитывать новые правила и требования. Важно внимательно ознакомиться с инструкциями и обратить внимание на изменения, чтобы избежать ошибок.
Сроки предоставления справки 2-НДФЛ зависят от законодательства и обычно указываются в налоговой декларации. Рекомендуется заполнять и сдавать справку в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой.
Объем возмещения ограничен не только суммой уплаченного налога, но и законодательными актами. Согласно действующему кодексу, налогоплательщики могут претендовать на возмещение 13% расходов, понесенных при покупке недвижимости, то же самое относится и к выплатам по ипотеке. Ниже приведены максимальные суммы
- 2, 000, 000 — цена приобретения жилья; и
- 3, 000, 000 — комиссия (процент), уплаченная банку за пользование ипотечным кредитом; и
Было установлено, что 260 000 рублей можно вернуть в виде скидки на недвижимость и 390 000 рублей в виде процентов по ипотеке. Налоговая декларация по НДФЛ может подаваться в налоговую инспекцию столько раз, сколько потребуется, пока не будут собраны все непогашенные суммы.
Следующие ограничения касаются размера фонда оплаты труда
Важно! Возможная сумма возврата рассчитывается только самим работником, что подтверждается справкой НДФЛ 2. Не учитывается часть зарплаты, полученная «по факту».
Давайте рассмотрим простой пример того, как рассчитывается доходность. Предположим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог платится только с 10 000 рублей, а оставшаяся сумма является серой зарплатой. Расчет доходности :
- Официальный годовой доход — 10 000*12 = 120 000.
- Уплаченный подоходный налог — 120, 000*0. 13 = 15, 600
- 15 600 — Возврат. Вы можете подать заявку до тех пор, пока общая сумма возврата не достигнет 260, 000 и 390, 000 соответственно.
Возврат процентов по ипотеке
Государство возмещает гражданам часть ипотечных процентов, потраченных на покупку квартиры или дома. Вычеты по активам уменьшают налоговую базу. В качестве альтернативы жители имеют право получить средства наличными.
Чтобы получить возмещение, они должны заполнить форму 3-НДФЛ на приобретение ипотечного кредита и представить дополнительные документы в налоговую инспекцию или своему работодателю.
Чтобы получить деньги от работодателя, гражданин подает заявление на возврат в течение налогового года. Также в конце налогового периода, если требуется вычет через Федеральное налоговое управление. Для возврата части процентов через авансовый платеж граждане должны получить предварительное разрешение налоговых органов на возврат приобретенного имущества.
В расчет могут быть приняты только проценты, потраченные на выплаты по ипотеке в год, следующий за покупкой квартиры. Это указано в соответствующем приложении к налоговой форме 3 платежа. Проценты по ипотеке могут быть погашены только после полной выплаты кредита.
Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции
Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:
- Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
- Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
- Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
- Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
- Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.
Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году
В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.
Новая форма включает в себя следующие страницы:
- титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
- страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
- 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
- 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
- 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
- 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
- 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
- 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
- 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
- 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
- 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
- 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
- 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
- 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.
Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?
Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:
| Цель представления | Последствия | Нормативный акт |
| · отчётность по НДФЛ;
· прекращение деятельности самозанятых лиц; · прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации |
5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. | ст.119 НК РФ |
| Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. | п.1 ст.120 НК РФ | |
| Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,
влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей. |
п.2 ст.120 НК РФ | |
| Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов),
влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей. |
п.3 ст.120 НК РФ | |
| Получение налогового вычета | Отказ в предоставлении налогового вычета |
В каких случаях необходимо подавать 3-НДФЛ в налоговую?
- Источник средств находится за рубежом (кроме денежных переводов на бескорыстной основе между частными лицами).
- Деньги выручены от продажи недвижимости или автомобиля.
- Гражданин принял в подарок от третьих лиц объект, подлежащий государственной регистрации.
- Выигрыш в лотерею от 4 тысяч рублей.
- Средства получены по договору подряда.
- Арендатор заплатил за проживание в принадлежащей вам квартире.
Когда необходимо подавать 3-НДФЛ
Ответ на этот вопрос зависит от того, с какой целью требуется декларация о налогах, точнее, о доходах. Обратите внимание на формулировку и не путайте, обращаясь за консультацией к специалистам.
Если гражданин желает уведомить государство о своей дополнительной прибыли, подавать декларацию нужно будет до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Например, в 2022 году вы продали квартиру. В 2023 году 30 апреля выпадает на воскресенье. Когда подают декларацию в таком случае? У вас есть право принести все документы в ИФНС до 2 мая 2023 года включительно, так как это ближайший рабочий день за отчетной датой.
Если вас интересуют вычеты, 3-НДФЛ подается в течение трех лет с момента оплаты товара или услуги, входящих в категории имущественных или социальных расходов. В этом вопросе есть ряд нюансов. Более подробно о том, как заполняется налоговая декларация на вычет, какие они бывают и как предоставляются, читайте в статье на нашем сайте.
Для мобилизованных лиц сроки подачи были изменены. Индивидуальный предприниматель, находящийся на службе по мобилизационному предписанию, имеет право подать 3-НДФЛ не позднее 25 числа третьего месяца, идущего за месяцем окончания службы.
Например, ИП вернулся в мае. В этом случае он должен подать декларацию до 25 августа текущего года.
Сроки сдачи отчета в 2023 году
Если гражданин или частный предприниматель отчитывается перед государством о собственных доходах отчетного года для уплаты НДФЛ, ему следует сформировать и подать 3-НДФЛ в срок до 30 (тридцатого) апреля того года, который непосредственно следует за годом получения этих доходов.
Чтобы задекларировать налогооблагаемые доходы, полученные физическим лицом за минувший 2022 год, необходимо подготовить отчетность и сдать её в срок до 02.05.2023.
Физическое лицо – плательщик НДФЛ – должно уплатить налог с задекларированных доходов в срок до 15.07 года подачи формы. Иными словами, за 2022 год крайний срок уплаты подоходного налога физ лицом – 16 июля 2023 года.
Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются.
Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года.
Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в ИФНС составляет 1000 руб. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга.
Размер налога с иностранных дивидендов
Размер налога будет зависеть от страны эмитента:
- если страна эмитента не входит в список стран, с которыми у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), то в России с дивидендов придется заплатить еще 13% или 15% сверх автоматически удержанного иностранного налога;
- если у России и страны эмитента заключено СОИДН и ставка налога в иностранном государстве равна или выше 13%, то в России платить ничего не придется;
- если у России и страны эмитента заключено СОИДН, но ставка налога в иностранном государстве меньше 13%, то в России придется заплатить разницу. Например, за границей ставка 8%, тогда в России надо доплатить 5% или 7% в зависимости от ставки российского налогообложения. По ряду стран соглашения об избежании двойного налогообложения содержат отдельные указания, какая конкретно сумма налога может пойти в зачет.
Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ
В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.
В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.
Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам
Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.
| Подраздел | Что писать |
| Шапка | ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС. |
| Код страны | Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства. |
| Код категории плательщика | Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770 |
| Сведения о налогоплательщике | ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2). |
| Перечень прилагаемых документов | В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д. |
| Число страниц | Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями** |
| Подпись | Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи. |
* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.
Заполнение справок о доходах госслужащих за 2019 год
Декларирование доходов госслужащих – это одна из мер противодействия коррупции. Такие справки, подаваемые чиновниками определенных категорий, позволяют контролировать доходы и расходы чиновника и его семьи и выявлять средства и имущество, которые не соответствуют величине официальных доходов. Если такое выявляют – чиновника будут проверять на предмет злоупотреблений его положением и полномочиями.
Сведения о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера госслужащих нужно внести в справку по утвержденной форме (именно ее и называют в народе декларацией). В нее попадает информация за отчетный период – с 1 января по 31 декабря отчетного года.
Если каких-то сведений для декларирования нет, то в справке должно быть указано – “нет”.
Каждый лист справки должен быть подписан самим госслужащим (претендентом на должность). За членов семьи справку заполняет и подписывает сам госслужащий (претендент на должность).
Документ, который утвердил форму декларации о доходах госслужащего – указ Президента РФ от 23.06.2014 № 460 “Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации”.
При заполнении этого раздела укажите все доходы с 1 января по 31 декабря 2019 года. К ним, в частности, не относятся займы и кредиты, а также выплаты по возмещению расходов.
В разделе нужно указать:
- в графе “Доход по основному месту работы” – заработок по месту службы;
- в графе “Доход от педагогической и научной деятельности” – доход, полученный, например, за публикацию научных статей;
- в графе “Доход от иной творческой деятельности” – доходы от разной творческой деятельности;
- в графе “Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях” – сумму процентов, которые вы получили по вкладам;
- в графе “Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях” – сумму дохода от операций с ценными бумагами и дивидендов;
- в графе “Иные доходы” – все доходы, которые не отражены в предыдущих строках.
После заполнения всех строк раздела суммируйте все доходы и укажите итоговую сумму.
Этот раздел нужно заполнить, если госслужащий, супруга (супруг) или несовершеннолетние дети в 2019 году купили (приобрели в результате обмена) недвижимость, землю, транспорт, ценные бумаги или доли (в т. ч. участия в строительстве).
Нюанс: данный раздел не заполняют те, кто только поступает на госслужбу и сдает справку вместе с пакетом документов для устройства на должность.
Где ещё применяется справка 3-НДФЛ
Помимо основной функции по декларированию полученных доходов и расчёта суммы налога, форма 3-НДФЛ может быть полезна для налогоплательщика в следующих случаях:
- при оформлении налогового вычета — возврата части перечисленного ранее в бюджет НДФЛ. Например, после приобретения квартиры, дома, оплаты обучения или лечения. Гражданам, которые трудоустроены официально, компенсацию из бюджета могут возместить по месту работы;
- при оформлении банковского кредита — для подтверждения заявленного уровня доходов. В частности, банк может запросить её у индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов. Финансовые учреждения принимают декларации только при наличии синей печати налоговой инспекции, либо квалифицированной ЭЦП — при подаче в электронном виде.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы избежать проблем с налоговиками, важно правильно заполнить отчёт 3-НДФЛ. Если у вас возникают затруднения с заполнением формы, лучше обратиться за консультацией к работникам инспекции или получить помощь на специализированных форумах. Также подобную помощь предоставляют профессиональные компании за отдельную плату.
Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ не представляет особой сложности. В декларации указываются следующие основные данные:
- персональные данные декларанта;
- сведения, которые подтверждают факт получения дополнительных доходов и расходов;
- расчёт суммы налогового платежа.
Инструкция по заполнению в 2018 году
Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:
- Шаг 1. Задать начальные условия.
- Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
- Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
- Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
- Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.