Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реструктуризация долгов гражданина индивидуального предпринимателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовый управляющий при банкротстве предпринимателя играет ключевую роль, он соблюдает баланс между арбитражным судом, должником и кредиторами. Управляющий обладает в рамках процедуры серьезными полномочиями, может проверять любые данные о должнике, оспаривать сделки, контролировать доходы должника, ведёт дело о банкротстве в арбитражном суде, выполняет иные полномочия.
Требования к должнику
Реструктуризация долга при банкротстве ИП с кредитами предусматривает утверждение плана, который в свою очередь должен содержать сведения о должнике. Так согласно положениям статьи 213.13 закона о банкротстве гражданин должен отвечать следующим требованиям:
• гражданин имеет постоянный источник дохода на дату представления плана
• гражданин не имеет неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления или быть подвергнутым административному наказанию в сфере экономики
• гражданин не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации его долгов
• план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана
Описанная выше ситуация – это благоприятный для сторон исход. Но так бывает далеко не всегда. Если предпринимателю нечем оплатить свои долги за 3 года или план реструктуризации не утвердили, суд объявляет его банкротом. Далее процедура банкротства ИП переходит в распродажу его имущества.
Есть активы, которые нельзя направлять на погашение долгов. Это личные вещи, денежные средства в размере прожиточного минимума и некоторые другие. Кроме того, нельзя лишить человека единственной квартиры или иного жилья.
Руководит процессом финансовый управляющий. Естественно, имущество уходит с большим дисконтом, ведь распродать его нужно как можно скорее. Таким образом реализуется всё, что можно. Если какие-то долги при этом остаются непогашенными, а реализовать уже нечего, то их списывают.
Инициализация банкротства со стороны ИП
Индивидуальный предприниматель может оказаться в двух ситуациях: когда может подать заявление о признании себя банкротом, и когда обязан это сделать.
В случае, если ИП планирует провести банкротство по собственной инициативе, обдумав ближайшие перспективы, он должен провести финансовый анализ. Этот анализ, а также собранные доказательства своей финансовой несостоятельности оценивает арбитражный управляющий после того, как судебное производство началось.
Арбитражный управляющий определяет признаки банкротства и решает, является ли текущая ситуация преднамеренной, а само банкротство — фиктивным. Если оно окажется таковым, а кредиторам в результате процедуры будет причинен крупный ущерб, дело переходит в юрисдикцию Уголовного кодекса и органов предварительного расследования. Если им удалось установить, что предприниматель инициировал фиктивное банкротство, причинив или планируя причинить крупный ущерб кредиторам, ему грозит:
- до 300 тысяч рублей штрафа или штрафа в размере суммарного дохода за два года;
- до 6 лет лишения свободы со штрафом.
Если банкротство фиктивно, но факт крупного ущерба выявить не удалось, предпринимателю грозят:
- дисквалификация до 3 лет;
- штраф до 100 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
Можно ли открыть счет?
Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.
По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.
И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.
Ответственность ИП по долгам
Существует три вида ответственности за неуплату налогов: административная, налоговая, уголовная.
В случае административного нарушения налогоплательщику нужно погасить образовавшуюся недоимку без дополнительных санкций.
Налоговая ответственность ИП по долгам подразумевает то, что налогоплательщику нужно будет оплатить недоимку, а контролеры имеют право дополнительно потребовать оплату штрафа или пени.
Неплательщиков также могут обвинить по следующим статьям УК РФ: 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 и привлечь к уголовной ответственности.
Обязательный признак состава уголовного преступления — размер неуплаченной суммы. Так, размер может быть крупный и особо крупный.
Для привлечения физического лица-ИП к уголовной ответственности сумма неуплаченных налогов за три года должна составлять 900 тыс. рублей, а для организации 5 млн. рублей. Привлеченному к уголовной ответственности лицу грозит лишение свободы от 2 до 3 лет или штраф в размере от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
На сегодня законодательство установило прямое соотношение размера нарушения и суммы штрафа. Например, сумма штрафа за отсутствие декларации от физ. лица будет составлять 5% от неуплаченной суммы. Штраф за опоздание с отчетностью составит не более 1 тысячи рублей.
За отсутствие декларации на компанию могут наложить штраф, что превысит 30% от суммы, которую необходимо было перечислить. А за неправильно рассчитанную сумму налога, компании грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.
Многие представители бизнеса попадают под амнистию или получают условные сроки ввиду того, что, исходя из практики, уголовные преследования проводят только за неуплату налогов, без привлечения неплательщика по другим статьям Уголовного кодекса.
Также в случае с административной ответственностью. В случае если нарушение произошло впервые, и была уплачена недоимка и пеня, нарушителя могут освободить от штрафа.
В Налоговом кодексе есть три допущения, при которых могут освободить от ответственности:
- стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация;
- болезнь, получение группы инвалидности;
- инструкции от налоговиков или других проверяющих, из-за которых образовалась задолженность.
Есть еще один способ избежать штрафа. Для этого нужно успеть исправить недочеты до того, как будет составлен акт ревизии.
Введение процедуры реструктуризации
Реструктуризация долгов в процедуре банкротства физического лица вводится определением арбитражного суда (п. 1 ст. 213.6 ФЗ № 127). После чего:
1
Сведения о начале процедуры публикуются в газете КоммерсантЪ и на Федресурсе.
2
В течение 2 месяцев после публикации кредиторы подают свои требования и включаются в реестр. Затем финансовый управляющий назначает собрание кредиторов, на котором предлагается план реструктуризации. В результате голосования его одобряют или отклоняют.
Если ни один из участников не представил план, вводится процедура реализации имущества. Если график будет утвержден, то в соответствии с ним должник будет вносить установленные платежи.
Последствия банкротства
Последствия признания несостоятельности ИП:
- в течение пяти лет нельзя открывать новый бизнес;
- при оформлении займа необходимо сообщать о своём статусе работникам кредитно-финансовой организации;
- невозможно подать повторное заявление, если по какой-то причине рассмотрение дела в суде приостановится. Инициировать новый процесс могут только кредиторы.
Последствия банкротства для ИП жёстче, чем для физических лиц. Если вы планируете снова заниматься бизнесом в ближайшее время, то лучше банкротиться от лица гражданина. В этом случае ограничения более щадящие: на протяжении трёх лет запрещено занимать должности, связанные с непосредственным руководством компанией (президент, гендиректор).
Если в счёт погашения долга было реализовано имущество, то:
- кредитные организации не могут потребовать от банкрота возврат долгов;
- приостанавливаются взыскания по исполнительным листам;
- не начисляется пеня за просрочку;
- всеми финансовыми делами банкрота управляет арбитражный управляющий;
- во время судебного процесса новые кредиты недоступны;
- по требованию кредиторов должнику может быть запрещён выезд из страны.
Что такое реструктуризация долга ИП
При реструктуризации долгов индивидуального предпринимателя все кредиторы записываются в реестр, долги суммируются, и суд устанавливает единый график выплат по обязательствам ИП. Человек платит по графику, иные взыскания и удержания банк и приставы производить не могут.
Это реабилитационная процедура, которая позволяет выплатить долги в щадящем режиме — без ареста счетов и оборудования и в итоге сохранить бизнес.
Плюсы реструктуризации задолженностей:
-
продление срока кредита или других долгов;
-
уменьшение регулярных платежей;
-
изменение условий выплаты в выгодную сторону: сначала гасится основной долг, потом проценты и неустойки.
Управляющий по делу о банкротстве
При признании заявления о банкротстве обоснованным суд назначает финансового управляющего, который займется анализом имущества и доходов ИП. Он также уведомляет о начале реструктуризации кредиторов, а проводит их собрания.
Обязанности финансового управляющего:
-
определение собственности предпринимателя: проверка представленной должником описи имущества и розыск сокрытой собственности;
-
обеспечение сохранности имущества, предназначенного для продажи;
-
анализ материального состояния должника;
-
контроль над выполнением должником согласованного плана;
-
ведение реестра по требованиям кредиторов.
В процессе реструктуризации долгов предпринимателя финуправляющий анализирует данные о счетах и вкладах, о денежных переводах и остатках. Финуправляющий вправе оспорить сделки ИП или отменить договоры, которые не выгодны для кредиторов и направлены на сокрытие имущества.
Банкротство как ИП или как физлицо: что выбрать
Предприниматели еще до обращения с заявлением и документами в арбитражный суд могут закрыть бизнес и действовать в качестве обычных физических лиц. При банкротстве это позволяет избежать формальных трудностей и дает следующие преимущества:
- Не нужно направлять уведомления в Федеральный ресурс и кредиторам.
Индивидуальные предприниматели обязаны направить уведомление в Федресурс минимум за 15 дней до обращения в арбитражный суд. Дополнительно уведомления об объявлении финансовой несостоятельности направляются всем кредиторам.
- У банкрота списываются не только «предпринимательские», но и «личные долги».
Порядок проведения реструктуризации долга ИП перед кредиторами
При принятии судом решения о реструктуризации долгов арбитражным судом назначается финансовый управляющий, выявляющий кредиторов ИП и уведомляющий этих кредиторов о введении реструктуризации долгов, а также проводит первое собрание кредиторов.
План реструктуризации составляется должником и заинтересованными кредиторами, то есть планов на рассмотрение может быть представлено несколько, которые анализируются финансовым управляющим и, рассматриваются на первом собрании кредиторов, где принимается решение об утверждении или отказе в утверждении плана реструктуризации долгов ИП, также можно принять решение о внесении изменений в план реструктуризации. При этом кредиторы могут ходатайствовать об отмене плана реструктуризации долгов или о признании предпринимателя банкротом для цели реализации имущества, а также о заключении мирового соглашения.
При реструктуризации долгов сформированный план должен содержать условия пропорционального погашения требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа.
Финансовый управляющий имеет право на получение информации о счетах, вкладах, депозитах ИП, включая банковские карты, переводы и остатки электронных денежных средств, получать информацию о кредитной истории должника. При этом, собранием кредиторов принимается решение вопросов о согласовании сделок ИП и заявлять отказ от исполнения сделок гражданина.
Обязанностями финансового управляющего являются: выявление имущества, проведение анализа финансового состояния, ведение реестра требований кредиторов, проведение контроля за ходом выполнения плана реструктуризации долгов и своевременное исполнение требований кредиторов.
При введении реструктуризации долгов прекращается начисление пеней и штрафов.
При исполнении плана реструктуризации долгов (при погашении задолженности) предпринимателя арбитражный суд завершает реструктуризацию или признает ИП неплатежеспособным посредством реализации имущества.
Реструктуризация долга по ипотеке
Получить реструктуризацию по залоговым кредитам в рамках дел о банкротстве не получится. У залогодержателя есть законное право наложить взыскание на предмет залога, это может быть автомобиль или как в случае с ипотекой – квартира. Причем, взыскание при ипотечном кредитовании может быть наложено и на единственное жилье должника.
Многие должники по ипотеке ошибочно полагают, что обещанное им прекращение взыскания по исполнительному производству относится и к залоговому кредитованию. На самом деле это не так и процедура банкротства не лишает банк права изъять квартиру у заемщика.
К сведению
Но у заемщиков сегодня есть хорошая альтернатива для получения рассрочки по ипотеке или «кредитных каникул» через АИЖК. Разработанная Правительством программа по реструктуризации ипотечных кредитов действует уже второй год и направлена на оказание поддержки заемщикам, оказавшимся в сложном финансовом положении.
Благодаря ей заемщики могут списать до 20% от суммы задолженности по ипотеке (в сумме до 1,5 млн.р.) через разовое списание или уменьшение ежемесячных платежей. За господдержкой могут обратиться семьи с одним или двумя детьми, ветераны боевых действий и некоторые другие категории.
Необходимые меры для реструктуризации долга
Предпринимателю, оказавшемуся в непростой ситуации, необходимо найти компромисс и выйти на диалог с банком. Первоочередная задача бизнесмена — это получение согласия на проведение мер по реструктуризации и пересмотр условий договора.
Несмотря на то, что многие финансовые структуры предлагают специальные программы, каждый случай зачастую рассматривается в индивидуальном порядке. Специалисты банка сами расскажут, какие есть формы реструктуризации задолженности предприятий и индивидуальных предпринимателей.
Основная задача реструктуризации долгов — это получить разрешение на перенос очередного платежа или получить временную отсрочку на погашение задолженности. Не стоит допускать просрочку и дожидаться момента, когда начнут начисляться пенни. Начисление штрафа только усугубит ситуацию и усложнит отношения заёмщика и кредитора.
Реструктуризация долга касается нескольких ключевых аспектов.
Все эти меры направлены на облегчение долговой нагрузки заёмщика, что позволяет ему принять необходимые меры и выйти из временного финансового кризиса.
Угрозы ответственности и утраты личного имущества
Предприниматель, задолжавший инвесторам, банкам, государству и работникам, может лишиться всего личного имущества. Кредиторы будут массово обращаться в суд и требовать от должника возврата долга в полном объеме, компенсации просрочки и «присвоения» чужих денежных средств.
Устанавливать наличие активов ИП, за счет которых можно погасить задолженность, будут приставы-исполнители. Многие бизнесмены считают, что если имущества и средств на счету ИП нет, то исполнительные производства завершаются. На самом деле, кредиторы могут требовать возврата долга с физического лица бесконечно, и даже предъявлять претензии наследникам. В течение трех лет после «неудачного» окончания исполнительного производства, кредитор может вновь обратиться в службу судебных приставов, и имущество будут искать снова и снова, пока он не получит свое.
Кроме того, пока проблемный ИП продолжает работать, стараясь выбраться из долговой ямы, его задолженность растет в геометрической прогрессии за счет санкций и штрафных начислений.
От долгов ИП пострадает вся семья: взыскание может быть обращено не только на личное, но и на совместное, нажитое в браке имущество.
Кредиторы не отстанут от предпринимателя до тех пор, пока тот не рассчитается или законно не спишет долги с помощью банкротства
Кредиторы могут первыми заявить о банкротстве ИП. Это выгодно в том случае, если у должника, как у бизнесмена и гражданина, имеются ликвидные активы и личное ценное имущество.
И тогда, заручившись поддержкой арбитра, они не только заберут все активы предпринимателя и доступное имущество физического лица, но и «отыграют назад» ранее заключенные сделки ИП с целью пополнить конкурсную массу и забрать все до последнего рубля.
Самое опасное то, что кредиторы могут доказать в суде факты причинения предпринимателем значительного ущерба, обвинить ИП в махинациях, в незаконном выводе активов и попытке «спрятать» имущество, предназначенное для расчетов по долгам.
ЕСЛИ АРБИТРАЖНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ ЗАНИМАЕТ СТОРОНУ КРЕДИТОРОВ, –
БИЗНЕСМЕНУ МОЖЕТ ГРОЗИТЬ РЕАЛЬНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА СРОК ДО 6 ЛЕТ И СУРОВЫЕ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ (согласно ст. 195, ст. 196, ст.197 УК РФ).
Реструктуризация долгов юридических лиц
Реструктуризация кредита юридического лица является банковской услугой, которая предусматривает индивидуальные условия для каждого конкретного случая. На процедуру влияют как внешние, так и внутренние факторы, в число которых входит вид деятельности соискателя на реструктуризацию долга.
Реструктуризация долгов юридических лиц возможна только при признании обоснованности финансовой несостоятельности клиента. Кредитно-финансовая организация, давшая согласие на изменение структуры долгового обязательства, должна предоставить юридическому лицу такие условия, при которых должник будет в состоянии гасить кредит.
В свою очередь, заемщик обязан аккумулировать все свои силы для сохранения положительной кредитной истории и полного погашения долга. Зачастую реструктуризация корпоративного долга – это единственная возможность для юридического лица рассчитаться по кредиту, без применения к нему радикальных мер. Банк вправе оставлять за собой решение о целесообразности реструктуризации кредита компании.
Реструктуризация кредита ЮЛ преследует следующие цели:
-
сохранить активы фирмы;
-
избежать процедуры банкротства;
-
сберечь положительную кредитную историю;
-
сохранить платежеспособность.
Кредитно-финансовые учреждения боле охотно соглашаются на реструктуризацию, если:
-
договор заключен на стандартных условиях;
-
компания испытывает лишь временные трудности и очень скоро восстановит свою платежеспособность. (Если же этого не произойдет, банк постарается взыскать невыплаченную сумму в судебном порядке);
-
срок пользования кредитным продуктом находится в рамках, оговоренных условиями договора, что не предусматривает реструктуризацию;
-
у юридического лица хорошая кредитная история по текущему и прежним кредитам;
-
компания предоставила весомые аргументы своей финансовой несостоятельности.
Список документов, предоставляемых соискателем для реструктуризации, идентичен пакету, необходимому для получения кредита. Если компания планирует соглашение о реструктуризации долга между юридическими лицами, образец заявления нужно смотреть на сайте банка в разделе «Рефинансирование». Письмо с заявлением и пакетом документов предоставляется при личном посещении банка или в режиме онлайн на официальном сайте кредитной организации.
Другие документы:
-
анкета юридического лица;
-
документы о регистрации (копии, заверенные юристом);
-
копии удостоверений личностей собственников и учредителей компании;
-
документация о состоянии ЮР на учете в налоговом ведомстве;
-
выписки из Единого государственного реестра ЮЛ;
-
бухгалтерская отчетность, актуальная на момент подачи заявления;
-
документы о работе с партнерами и дилерами;
-
перечень кредиторов и дебиторов;
-
список материальных ценностей компании;
-
другие документы банк может запросить в индивидуальном порядке.