Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовой книжке одновременно 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовой книжке одновременно 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

1. Регистрация в качестве плательщика НПД позволяет легализовать свои дополнительные доходы. И если уже работаешь по трудовому договору, это не помешает стать самозанятым. Однако надо помнить, что нельзя в этом качестве оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю.
2. Зарегистрированный самозанятый вправе заключить трудовой договор и работать официально, в этом случае он обеспечивает себе страховую пенсию. Надо ли сообщать о своём статусе плательщика НПД? Это зависит от условий трудового договора, но скрыть такую информацию от работодателя не получится.
3. Самозанятый и наёмный работник – это разные налоговые статусы одного и того же человека. По доходам, полученным от оказания услуг в качестве плательщика НПД, надо отчитываться самостоятельно. Необходимо оформить личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Мой налог» и направлять заказчику чеки после получения от него оплаты.
4. Годовой лимит в 2,4 млн рублей установлен только по доходам, которые облагаются НПД, зарплата, полученная в качестве наёмного работника, здесь не учитывается.

ИП или статус самозанятого

Чтобы получить статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Но, есть исключения, если ваш вид деятельность требует обязательной регистрации в качестве ИП, то необходимо сначала зарегистрировать ИП и выбрать режим налогообложения — специальный налоговый режим.

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вы можете перейти на НПД, направив соответствующее заявление в налоговые органы по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности).

Чтобы у вас было право получить статус самозанятого, вы должны соблюсти несколько правил:

1. Ваш доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
2. У вас не должно быть наемных работников.
3. Осуществлять только разрешенные виды деятельности, те которые не указаны в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Почему самозанятый не может оказывать свои услуги работодателю, у которого официально трудоустроен

При найме в штат работодатель должен платить зарплату, обеспечить рабочее место и все необходимое для выполнения трудовых обязанностей. Также работодатель уплачивает обязательные страховые взносы за своего работника в сумме до 30% от суммы. Таким образом, штатный сотрудник обходится нанимателю в большую сумму. А сотрудничество с самозанятым по сравнению с человеком в штате намного дешевле.

Поэтому чтобы не было прецедентов подмены реальных трудовых отношений на отношения с самозанятым по гражданско-правовому договору, законом установлено несколько ограничений:

• Нельзя нанимать в качестве самозанятых своих официально трудоустроенных работников.
• Самозанятый не может брать заказы у своего бывшего работодателя, если увольнение было менее 2 лет назад.
• Госслужащие не могут быть самозанятыми и подрабатывать в свободное время. Исключение составляет сдача жилья в аренду, притом что это жилье было получено в наследство или иным способом, но не куплено специально.

У статуса самозанятого есть как свои плюсы, так и минусы. Помните про правила и работайте легально!

Трудовой договор — классика жанра

Если не оформить в штат сотрудника официально, можно попасть на штрафы и взыскания со стороны налоговой и пенсионного фонда. Трудовой договор считают самым надежным соглашением. В тексте прописывают права и обязанности обеих сторон: работодателя и сотрудника. Указывают размер оклада и величину премии (ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной).

Гражданин, оформленный по трудовому договору, социально защищен. Он имеет право уйти на больничный, в отпуск, в декрет. Все будет оплачено в соответствии с законодательством. Доходы прозрачны. Когда человеку нужен кредит, он берет справку из бухгалтерии и предъявляет в банк (финансовые организации охотнее всего сотрудничают с клиентами, работающими официально по трудовому договору).

Персонал штата, в свою очередь, обязан работать по правилам компании. Приходить и уходить в назначенное время, обедать и отдыхать по графику. Специалист не вышел на работу без уважительной причины? Его могут уволить за прогулы.

Чтобы осуществлять деятельность как самозанятый, не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД.

Если гражданин уже является индивидуальным предпринимателем, то он вправе перейти на особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, что освобождает его от уплаты НДФЛ, страховых взносов, НДС.

Главное условие — соответствие всем установленным требованиям:

• проживать в регионе, в котором введен налоговый эксперимент для самозанятых;
• иметь годовой доход менее 2,4 млн рублей;
• не иметь работников;
• не осуществлять запрещенные для этого режима виды деятельности.

Недостатки в работе по трудовому договору

• Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.

• В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.

• Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.

• Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.

Может ли самозанятый работать

Самозанятый – новый термин, и часто самозанятых путают с ИП или сезонными рабочими, трудящимися по договорам гражданско-правового характера. На самом же деле самозанятость – это вид налогового режима. Он позволяет физическому лицу вести установленную законом деятельность, например, оказывать услуги парикмахера на дому, и предполагает минимальную налоговую ставку на доход (4-6%).

Может ли самозанятый работать по найму, т.е. на официальной работе, получив такой необычный статус? Да, государство позволяет любой из двух вариантов:

• оставаться работником по найму и вести собственную деятельность;
• полностью посвятить себя своему бизнесу и оставаться исключительно самозанятым.

Это личный выбор каждого работника. Таким образом, можно одновременно и работать, и быть самозанятым.

Также самозанятый в любой момент может устроиться на работу, не теряя при этом свой статус. Надоело сидеть дома и захотелось в люди – пожалуйста, так тоже можно.

Какие условия ставятся перед самозанятыми гражданами

На данный момент не существует конкретного списка с описанием видов деятельности, разрешенных для самозанятых граждан. Не имеет значения род занятия. Главное — соответствие критериям статуса:

• Быть самостоятельным физическим лицом, которое работает на себя.
• Работать на территории субъектов РФ, где уже запущен проект: Республика Татарстан, Калужская область, город Москва и Московская область.
• Не собирать штат персонала.
• Не брать наличные деньги для третьих лиц.
• Не работать сотрудником арбитражного суда.
• Не оборачивать в год более 2 400 000 рублей прибыли.
• Не реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, топливо для автомобилей и полезные ископаемые.
• Не заниматься перепродажей чьей-то готовой продукции.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы.

При получении оплаты от физического лица или юридического лица и ИП, наличными денежными средства или онлайн плательщик НПД самостоятельно создаёт электронный чек, подтверждающий полученный доход. ФНС учтёт сумму чека при расчёте налога.

Если самозанятый — плательщик НПД, зарегистрированный в сервисе «Своё дело» в мобильном приложении Сбербанк Онлайн, самостоятельно подключил услугу «автоматическая регистрация дохода», то при переводе от физического лица на карту, привязанную к сервису «Своё дело», электронный чек будет сформирован автоматически, и ФНС также учтёт сумму чека при расчёте налога.

Не облагаются налогом на профессиональный доход («налог на самозанятых») доходы:

• — от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
• — от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
• — от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
• — от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
• — от расчётов в натуральной форме;

Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.

Право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей получает каждый официальный самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход.

Налоговый вычет «расходуется» постепенно. Его нельзя получить «на руки».

За счет него вы сможете погасить часть налога:

• ваша ставка составит 3, а не 4%, если вы работаете с физическими лицами,
• и 4, а не 6%, если ваши клиенты — юридические лица.

То есть пока вы не исчерпаете налоговый вычет, то будете платить налог по ставке 3% вместо 4% или 4% вместо 6%. Когда вычет закончится, ставки станут равны 4% и 6%.

При этом считать самостоятельно вам ничего не нужно, расчёт автоматически сделает налоговая. Вы увидите в сервисе «Своё дело» начисленную сумму налога уже с учетом примененного вычета.

Пример расчета налогов при совмещении работы и самозанятости

Гражданин Соболев В. М. работает по найму портным в ателье «Эталон» в Казани. Его зарплата составляет 100 тыс. руб. в месяц. В свободное от работы время он берет частные заказы на пошив одежды. Доход от подработки составляет в среднем 50 тыс. руб. в месяц. Таким образом, его нелегальный доход равен около 50 × 12 = 600 тыс. руб. в год.

Узнав, что с 01.01.2019 в Татарстане действует новый спецрежим, он решил легализоваться. Но у Соболева возникли вопросы. Может ли самозанятый работать по трудовому договору или придется отказаться от стабильного заработка в ателье? И как будет облагаться его доход при сохранении основного места работы?

Наш портной вполне может продолжать трудиться в ателье, а после работы выполнять частные заказы. Под ограничения, накладываемые закона 422-ФЗ, он не подпадает. Планируемый «домашний» доход не превышает 2,4 млн руб., зарплата в расчет лимита не включается.

Из его зарплаты, как и раньше, будет удерживаться НДФЛ, а предприятие будет отчислять страховые взносы. Время работы будет учитываться при назначении пенсии.

Таким образом, за 2019 год планируемые налоги Соболева составят:

НПД = 600 000 × 4% − 6 000 = 18 000 руб.,

где:

6 000 — налоговый вычет 1%, но не более 10 000 руб.

НДФЛ = 100 000 × 12 мес. × 13% = 156 000 руб.

Плюсы и минусы перевода сотрудников в самозанятые

Перевод работников на самозанятых имеет положительные и отрицательные стороны.

Плюсы	Минусы
Сокращение отчетности за счет отсутствия обязанностей налогового агента по НДФЛ	Возможные жалобы сотрудников в надзорные органы на подмену трудового договора гражданско-правовым, что лишает их социальных гарантий, компенсаций и страхового стажа. Последствия: проверки контролирующих органов, переквалификация договоров
Сокращение кадрового документооборота	Регулярные выплаты самозанятым, их значительный рост с одновременным сокращением численности и ФОТ заинтересует ФНС и при отсутствии жалоб
Отсутствие страховых взносов	Борясь с обналичкой, банки с подозрением относятся к переводам физлицам. Последствия: рост расходов на банковское обслуживание, риск попасть под контроль Росфинмониторинга
Оплата только за результат работы	Невозможность заставить работника соблюдать трудовую дисциплину и подчиняться распоряжениям начальства
Возможность возложить на работника ответственность сверх предусмотренной ТК РФ: взыскание убытков в полном объеме, переложить на него часть рисков и т. д.
Отсутствие необходимости соблюдать ТК РФ

Кто такие самозанятые граждане и могут ли они работать официально

Согласно различным статистическим данным, в России вплоть до 10% населения получают доход неофициально за счет личного ведения различной профессиональной деятельности. С целью обеспечения поступления налогов в государственный бюджет и обеспечения определенных гарантий таким гражданам, был разработан пилотный проект внедрения программы по налогообложению профессионального дохода.

Эта программа сейчас действует в 4 субъектах Российской Федерации — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Лишь в этих регионах гражданин может встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Постановка на учет осуществляется очень просто — путем установки приложения «Мой налог» на мобильное устройство или же регистрации на сайте ФНС.

При этом все бюрократическое сопровождение деятельности осуществляется также путем работы с вышеозначенным приложением. Самозанятый самостоятельно указывает свои доходы, а программа предоставляет ему счет для оплаты налогов исходя из полученного заработка. Таким образом, перспективы подобного способа оформления являются крайне широкими и предлагают решение множества острых социальных вопросов и устранения теневого предпринимательства в принципе.

Однако, так как данная система является новой и действует лишь с 1 января 2019 года в рамках пилотного проекта, у многих граждан и работодателей есть множество вопросов относительно допустимых действий и ограничений для плательщиков налогов на профдоход. И не в последнюю очередь интересует российских граждан и работодателей, может ли самозанятый работать официально по трудовому договору, или же это запрещено законом.

В нормативах российского законодательства есть исчерпывающие ответы на данный вопрос, и ознакомиться с ними следует как простым гражданам, думающим о своем оформлении в качестве самозанятых, так и российским кадровикам, и работодателям, чтобы не совершить ошибки при трудоустройстве соискателя и ведении с ним расчетов.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

Самозанятыми называют граждан, которые выполняют работы, оказывают услуги, продают товары, не имеют наемных работников и встали на учет в налоговую инспекцию как плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Ответим на вопрос, можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен.

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», одним из условий применения этого режима является проживание в следующих регионах:

• в Москве;
• Московской области;
• Калужской области;
• Татарстане;
• Санкт-Петербурге;
• Волгоградской области;
• Воронежской области;
• Ленинградской области;
• Нижегородской области;
• Новосибирской области;
• Омской области;
• Ростовской области;
• Самарской области;
• Сахалинской области;
• Свердловской области;
• Тюменской области;
• Челябинской области;
• Красноярском крае;
• Пермском крае;
• Ненецком автономном округе;
• Ханты-Мансийском автономном округе — Югре;
• Ямало-Ненецком автономном округе;
• Республике Башкортостан.

Второе условие, чтобы стать самозанятым, — оказание услуг, выполнение работ, продажа продукции собственного изготовления, за исключением (ч. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

• перепродажи имущественных прав, товаров (кроме личных вещей);
• продажи подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• добычи и (или) продажи полезных ископаемых;
• посреднической деятельности;
• оказания услуг по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров).

Третье условие — в процессе работы нельзя привлекать сотрудников по трудовому договору. Наличие официального трудоустройства в другом месте самого самозанятого не учитывается.

Четвертое условие — доход самозанятого в год не превышает 2,4 миллиона рублей. Официально трудоустроенный человек может быть самозанятым, закон это не запрещает. Но в этом случае устанавливается лимит по заработку.

Похожие записи:

• Больничный продлевает испытательный срок
• Размер кражи для возбуждения уголовного дела в 2023 году
• Сзв-м при увольнении сотрудника в 2023 году когда сдавать в ПФР