Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка
Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:
-
Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
-
Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
-
Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.
Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.
Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:
-
Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
-
Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
-
Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Условия получения льготы по расходам на покупку земли
- НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;
Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).
- Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);
В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.
- Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;
Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.
- Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;
Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.
- На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.
Налог при покупке земли
Раньше продавцами активно применялась практика занижения цены продажи в договоре для уменьшения налогового бремени. Теперь этот вариант исключен. Дело в том, что налог рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка. Возможно два варианта расчета НДФЛ по сделкам купли-продажи земельных участков:
- Если цена продажи по договору выше кадастровой стоимости, то при определении размера налога нужно ориентироваться на договорную стоимость.
- Если цена участка в договоре ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости (кадастровая цена*0,7*13%).
При условии длительного владения недвижимостью продавец вправе не уплачивать налог в бюджет:
- Если он приобрел права собственности на земельный участок до 2020 года, то освобождение от налогообложения возникает после трех лет владения участком.
- Если вступление в права собственности состоялось после 1 января 2016 года, то освобождение от НДФЛ наступает после 5 лет владения землей.
- Если права собственности были приобретены в результате приватизации или через вступление в наследство, то данный срок уменьшен до трех лет.
Также при определении налогооблагаемой базы допускается учесть расходы на покупку участка, если они документально подтверждены. НДФЛ в данном случае будет определяться как (цена покупки-цена продажи)*13%. Получается, если участок стоил при покупке дороже, чем цена его продажи сейчас, то НДФЛ не платится.
Налоговый вычет на дачный дом 2020 год
› Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2020 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале.
рублей. Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика. Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства.
Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания. Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2021 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется.
Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить. На заметку! Имущественный возврат определяется каждому гражданину, лимит устанавливается один раз на всю жизнь.
С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.
Налоговый вычет на дачу в 2020 году
Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки.
Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода. Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.
В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.
Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. НДФЛ; собираем пакет необходимых бумаг (именно они должны служить основанием для получения денег, так как они будут подтверждать все совершенные расходы, а также права собственности на объекты недвижимости, как построенные, так и приобретенные);
Кто не может получить
Вычет оформляется по НДФЛ, поэтом только гражданам, облагаемым указанным налогом, дается право на его получение. Соответственно, компенсация не выплачивается:
- неработающим пенсионерам
- матерям в декрете
- детям
- студентами
- иным категориям граждан, уплачивающим налоги по ставке, отличной от 13%, например, ИП на УСН. Для предпринимателей на ОСНО возможность возврата средств предусмотрена
То есть гражданин, претендующий на вычет, по факту должен соответствовать определенным требованиям:
- обладать гражданством РФ
- числится в качестве налогоплательщика
- иметь облагаемый налогом доход по ставке 13% НДФЛ
Если условия выполнены, при покупке земельного участка с домом можно сэкономить определенную сумму.
Как получить налоговый вычет
Чтобы вернуть деньги от уплаченного НДФЛ, необходимо следовать пошаговой инструкции. Она поможет получить вычет в кратчайшие сроки, без приостановления процесса и его отклонения.
Как получить денежные средства:
- шаг 1. Собираем, подготавливаем полный перечень документов. Данный шаг является важным в оформлении вычета, потому что при отсутствии какого-либо документа, процесс может быть приостановлен;
- шаг 2. Обращаемся в налоговую инспекцию, где потребуется заполнить декларацию. Так как данный документ представляет собой большой и многостраничный бланк, то его лучше заполнять под контролем квалифицированных сотрудников. Установленная форма — 3-НДФЛ. Она предназначена как для возврата средств, так и для начисления налогов;
- шаг 3. Подача пакета документов на рассмотрение;
- шаг 4. В течение 10 календарных дней документы будут проверяться комиссией (невыездной), суть которой в проверке всех собранных справок на юридическую чистоту. Если в каких то документах будет обнаружена ошибка, то комиссия вправе приостановить процесс выплат. Также запрещено подавать документы на повторный возврат. Если документы будут фальсифицированы, то это означает 100% отказ в рассмотрении дела;
- шаг 5. Если документы будут приняты, то в течение установленного срока (обычно это 30 календарных дней) будет произведена выплата средств на личный банковский счет.
Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.
Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.
Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:
- Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
- Неработающим пенсионерам.
- Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
- Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.
Размер вычета при покупке в ипотеку
При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.
Например, гражданин Веретенников купил в кредит дом с участком за 5 млн.р. Сумма начисленных и уплаченных процентов за первый год составила 539 тыс.р.
Значит, за первый год Веретенников может вернуть:
- 260000 р. по основному вычету (2000000*13%), т.к. сумма покупки превысила лимит;
- 70070 р. по ипотечным процентам (539000*13%).
Условия предоставления
Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.
Действуют следующие основные условия:
| Объект в собственности свыше 5 лет | Срок владения меньше 5 лет |
| Налог возмещается со всей суммы сделки | Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей |
Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.
Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.
В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.