Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по договору страхования жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На оформление налогового вычета отводится три года, поэтому у граждан, желающих получить 13% налоговый вычет за страхование жизни, есть возможность решать этот вопрос через год или два после оформления договора страхования жизни. Например, люди, которые произвели оплату по страховому договору в 2018 году, могут получить государственную помощь в 2020 году.
Условия для получения вычета
Налоговый вычет по добровольному страхованию жизни при оформлении ипотеки предоставляется, если выгодоприобретателем по договору страхования жизни являетесь вы или ваши близкие родственники: супруг, дети или родители.
Если выгоду по договору получает банк, то оформить налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке не получится. Даже если выполнено основное условие и договор заключен на 5 и более лет, льготу не предоставят.
Чаще всего при оформлении ипотеки банк сразу же предлагает заключить дополнительный договор по страхованию жизни. Иногда банки и вовсе отказываются выдавать ипотеку без него. В этом случае финансовая организация защищает только свои интересы, и, как правило, чтобы покрыть риски, она настаивает на дополнительной страховке по ипотеке.
В некоторых случаях банк идет на уступку, одобряет ипотеку и позволяет заключить договор страхования жизни в другой компании. При этом все равно необходимо соблюдать установленные условия.
Для того чтобы оформить возврат налога по страхованию жизни, требуется соблюдение следующих пунктов:
|
№ |
Условия получения возврата |
|
1. |
Договор должен быть заключен минимум на 5 лет |
|
2. |
Вы или ваши близкие родственники должны быть выгодоприобретателем |
|
3. |
Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России более 183 дней в году |
|
4. |
Вы должны платить со своих доходов подоходный налог по ставке 13% или 15% |
Размер: какой он и от чего зависит сумма
Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.
Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.
Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.
Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.
Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.
Как оформляется налоговый вычет?
В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:
- Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
- Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
- Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.
Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:
- Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
- Заявление о возврате уплаченного налога.
- Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).
Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:
- Справку 2-НДФЛ.
- Копию паспорта страхователя.
- Копию лицензии страховой компании.
- Банковские реквизиты для перечисления суммы.
Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.
В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Можно ли сразу получить 650 000 рублей
В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?
Во-первых, ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн). Во-вторых, сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.
Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей.
Обычно это происходит по-другому. Чтобы было понятнее, объясним на другом примере.
В 2019 году Олег и Маша купили квартиру за 3 млн рублей в ипотеку. Раз в год каждый из них может получить налоговый вычет 13%. В 2019 году Олег официально заработал 0,5 млн рублей и заплатил налог 65 000. У Маши «белая» зарплата выше, в год она заработала 0,6 млн и заплатила налог 78 000.
Эти уплаченные за прошлый год налоги они могут получить в 2020 году (не раньше). 65 000 + 78 000. Итого 143 000 на семью. И так каждый год, пока не накопится лимит в 650 000.
Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 — 13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.
Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год.
Две причины отказа по срокам
Начало действия налогового вычета за страховку жизни по ипотеке – январь 2015 года. Отсюда сразу понятно, почему откажут в вычете за годы до 2015 г. Сам договор мог быть заключен и в предыдущие годы, но вычет предоставят только за страховые взносы, уплаченные с 2015 года.
Второй момент. Для социальных вычетов по тому же НК существует срок давности 3 года. Налогоплательщик в текущем году может подать заявление на вычет за три предыдущие года. Отказ последует, если в эти периоды не удерживался НДФЛ, или запрашивается вычет по периодам за пределами срока давности.
Иные причины отказа в вычете:
- отсутствие официального места работы, белой заработной платы, с которой удерживают налог на доходы;
- отсутствие российского гражданства;
- оплата жилья – не личными или заемными средствами, а финансируется при помощи государства, работодателя, спонсоров.
Последовательность получения налогового вычета
После того как клиент оформил договор личного страхования жизни и оплатил его в нужной сумме, он может приступить к действиям по возмещению компенсации от государства. В этом случае физическому лицу понадобится пройти указанный алгоритм действий:
- Собрать необходимый список документов. Этот этап несложный, поскольку данные бумаги в основном уже есть у заёмщика на руках.
- Внести всю информацию в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заполнить заявление на возврат налогового вычета. К сожалению, не все могут правильно заполнить данный документ. Поэтому лучше выполнить данные действия в присутствии сотрудников налоговой инспекции.
- Также клиент может обратиться за помощью к сотрудникам ГНИ. Они помогут заполнить указанную форму, либо подскажут отдельные сведения по строкам. Перед этим желательно ознакомиться с бланками документации, находящимися на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
- Передать все заполненные бумаги в органы ФНС. Если выбирать между личной передачей документации и переводом их по почте, желательно выбрать первый вариант. Сотрудник налоговой службы сразу проверит всю документацию и подскажет, где есть какие-то недочёты.
- Получить письменное уведомление ГНИ с оценкой рассмотрения документации. За месяц налоговые органы направят ответ, в котором будет указано положен ли вычет гражданину с договора страхования по ипотеке. Подобные сообщения приходят в течение 10 дней.
Можно ли отказаться от страховки по ипотеке?
Если речь идёт о страховке недвижимости, то здесь у заёмщика нет выбора. Если клиент откажется от оформления данного полиса или не захочет продлевать его действие, то банк вправе применить следующие санкции:
- Начислить неустойку на остаток задолженности по кредиту за каждый день просрочки оплаты полиса;
- Повысить процентную ставку до момента продления договора страхования;
- Потребовать досрочного погашения всей суммы кредита;
- Расторгнуть кредитный договор и лишить заёмщика права пользования недвижимостью.
Если заёмщик откажется от оформления (продления) других видов страхования, то в данном случае банк может только увеличить ставку по кредиту (при условии, что это предусмотрено договором).
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Если физическое лицо возвращает НДФЛ через Налоговую службу, декларацию подавать разрешено лишь на следующий год после погашения платежа. Налог за страховку жизни разрешено получать в течение 3-х лет. Когда гражданин купил полис в 2018 году, декларацию необходимо подать включительно до 2021 года.
Если договор страхования оплачивал работодатель, возврат совершается только до конца календарного года, в котором уплачивались взносы.
На вычеты по налогам за страховку жизни при ипотеке или кредите имеют право добросовестные плательщики налогов. Фактический размер компенсационной выплаты зависит от суммы официального заработка и условий договора страхования. Граждане, оформившие ипотечный кредит, вправе застраховать свою жизнь или жизнь родственников и вернуть часть взносов. В качестве выгодоприобретателей указывают родителей, супруга или детей. Если по кредитному договору выгодоприобретателем выступает банковское учреждение, НДФЛ заёмщику не возвращается.
Сколько можно получить
Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:
120 000 × 13% = 15 600 рублей
При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.
Пример:
В 2019 году Иванов И.В. оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. На 2019 год сумма страховых взносов составила 85 000 рублей. В течение 2019 года Иванов И.В. заработал сумму в 450 000 рублей и уплатил государству налог в размере 58 500 рублей.
Получаем, что за 2019 год гражданин сможет вернуть сумму в размере 11 050 рублей (85 000 * 13% = 11 050).
Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на иные налоговые периоды не получится.
Если речь идет об инвестиционном страховании жизни, когда гражданин уплачивает взносы регулярно на протяжении последующих нескольких лет, подавать заявления на получение вычета можно ежегодно.
Сумма, которую правомочен получить гражданин обратно из госбюджета, по всем видам расходов, понесенных на осуществление страхования (жизни, ДПС, НПО, ДМС), определяется как произведение по факту понесенных денежных трат на уплату страховых премий (взносов) и коэффициента 0,13.
Важно! Максимально учитываемая сумма расходов, в соответствии с последним абзацем ст. 219 НК РФ, составляет 120000 рублей за налоговый временной период (календарный год) по всем видам страхования в совокупности.
Например, гражданин в 2018 году уплатил взносов по ДПС на сумму 15000 рублей и по ДМС на сумму 20000 рублей. Значит, он получит от государства (15000 + 20000) * 0,13 = 4550 рублей.
А если, к примеру, он потратил в 2018 году на НПО 50000 рублей, на ДМС – 40000 рублей, на добровольное страхование жизни – 60000 рублей, то размер вычета будет 120000 * 0,13 = 15600 рублей, поскольку общая сумма расходов за год составляет 150000 рублей, а максимально учитывается только 120000.
Список необходимых документов
Физлицо может произвести возврат подоходного налога за страхование:
- через налоговую инспекцию;
- через работодателя.
Важно! Согласно предпоследнему абзацу ст. 219 НК РФ, вычет через работодателя во всех случаях можно получить только по ДМС и страхованию жизни, а по НПО и ДПС – только в случае, если премия (взносы) перечислялись в НПФ или СК самим работодателем.
- в любое время после несения соответствующих расходов (хоть на следующий день) – при намерении вернуть деньги через налогового агента;
- по завершении того года, в который были произведены расходы – при возврате через налоговиков напрямую.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы оформить налоговый вычет по расходам за страхование жизни, нужно обращаться непосредственно в Налоговую службу или к текущему работодателю. В обоих случаях условия возврата средств указаны в Письме МинФина от 30.09.2016 г. N 03-04-05/57201.
Внимание! Гражданам разрешено получать вычет с доходов, которые они получают в разных организациях. Однако в данном случае за возвратом средств придётся обращаться только в ФНС.
Закреплено и то, когда и за какой период можно получить такой налоговый вычет. Если возврат осуществляется через нанимателя, то нужно подавать заявку в течение календарного года, в котором было приобретено жильё.
Страховые взносы могут быть регулярными и единовременными. При НСЖ обычно надо делать взносы регулярно, при ИСЖ — внести один раз, но крупную сумму.
Регулярные взносы нужно платить в течение всего срока договора. Можно платить один раз в год, можно чаще. Ежегодный взнос выгоднее: при частых платежах страховая компания может установить дополнительную надбавку — получится, что сумма 12 ежемесячных взносов будет больше одного ежегодного.
Пропускать или менять сумму платежа можно только по согласованию со страховой.
Досрочно расторгать договор можно, но невыгодно. В этом случае вам вернут только «выкупную сумму» — часть внесенных вами взносов — и вы получите меньше, чем успели накопить. По сути, это штраф за досрочное расторжение. Сумма потерь в разных договорах сильно отличается, обычно это от 5 до 20% от взносов.
Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.
Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.
При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.